Bạn phải trả bao nhiêu cho một nhân viên được thuê và làm thế nào để giảm những chi phí này

2024 Tác giả: Malcolm Clapton | [email protected]. Sửa đổi lần cuối: 2023-12-17 04:15

Đối với mỗi nhân viên toàn thời gian, số tiền chi tiêu gần như gấp đôi so với số tiền mà anh ta nhận được trong tay.

Hãy cùng tìm hiểu xem nhân viên tiếp thị Ivanova I. I. sẽ thực sự chi phí bao nhiêu cho công ty của bạn và làm thế nào để giảm những chi phí này một cách hợp pháp.

Bạn sẽ phải lo không chỉ tiền lương, tiền thưởng, nghỉ phép và nghỉ ốm mà còn cả một số chi phí nhân sự trực tiếp và gián tiếp.

Chi phí trực tiếp

Thuế thu nhập cá nhân (TNCN) - 13%

Tên của loại thuế có thể gây hiểu nhầm: có vẻ như trách nhiệm trả nó thuộc về cá nhân, tức là với người lao động. Nhưng không phải đơn giản đâu, vì ở Nga có cái nghề đại lý thuế - đây là lúc chính người sử dụng lao động là chủ thể phải chuyển tiền thuế vào ngân sách. Điều này được thực hiện nhằm giảm thiểu các cuộc tiếp xúc giữa nhà nước và nhiều công dân.

Điều này có ý nghĩa gì đối với nhà tuyển dụng? Mặc dù trên thực tế, khoản thuế này chính thức do người lao động trả, nhưng anh ta không coi số tiền này là khoản thực sự kiếm được. Đây là lý do cho một câu hỏi thường xuyên trong các cuộc phỏng vấn như "Số tiền này có trong tay hay không?"

Vì vậy, nếu nhà tiếp thị Ivanova I. I. nhận được 60.000 rúp trong tay, thì bạn cần phải bỏ thêm 13% vào quỹ lương của cô ấy.

Được ghi có - 60.000 / 0, 87 = 68 965, 52 rúp.

Thuế thu nhập cá nhân - 8 965, 52 rúp.

Trên tay - 60.000 rúp.

Phí bảo hiểm cho người lao động

Mỗi người sử dụng lao động cũng có nghĩa vụ đóng phí bảo hiểm cho người lao động đã đăng ký theo hợp đồng lao động hoặc hợp đồng dân sự. Và nếu người lao động đóng thuế thu nhập cá nhân, thì tất cả phí bảo hiểm đổ lên vai người sử dụng lao động: nghĩa là người lao động thậm chí không biết về phần chi phí này của bạn cho anh ta.

• Đối với bảo hiểm hưu trí bắt buộc - 22%. Giảm đến 10% nếu tổng số tiền phải trả cho nhân viên trong năm vượt quá giới hạn. Vào năm 2019, số tiền này là 1.150.000 rúp.
• Đối với bảo hiểm y tế bắt buộc (MHIF) - 5,1%. Được tích lũy trong cả năm.
• Vào Quỹ Bảo hiểm Xã hội (FSS) - 2,9% (không bao gồm các khoản đóng góp do tai nạn). Ngay khi các khoản thanh toán vượt quá 865.000 rúp trong năm hiện tại, thì không cần phải đóng góp cho FSS.
• Phí bảo hiểm "thương tật" trong FSS - từ 0,2% đến 8,5%. Chỉ trả cho nhân viên đăng ký theo hợp đồng lao động. Số tiền thanh toán phụ thuộc vào loại rủi ro nghề nghiệp.

Điều gì xảy ra với chi phí của một nhà tiếp thị I. I. Ivanova? Cô nhận được 60.000 rúp trong tay, nhưng tiền bảo hiểm phải trả từ lương chính thức là 68.965,52 rúp. Vì vậy, chúng ta cần ngân sách đóng góp nhiều hơn:

• vào Quỹ hưu trí 22% của 68.965,52 rúp - 15.172,41 rúp;
• vào Quỹ bảo hiểm y tế 5,1% là 68.965,52 rúp - 3.517,24 rúp;
• vào Quỹ Bảo hiểm xã hội 2, 9% của 68,965, 52 rúp - 2.000 rúp;
• trong FSS "dành cho thương tích" (nếu nhà tiếp thị làm việc trong lĩnh vực thương mại) 0,2% của 68,965, 52 rúp - 137, 93 rúp.

Tổng cộng, chúng tôi cam kết đóng góp 20 827,59 rúp.

Ivanova I. I. nhận được 60.000 rúp và chúng tôi đã chi cho nó ở giai đoạn chi phí trực tiếp 89 794, 10 rúp.

Những chi phí gián tiếp

Ở giai đoạn này, mỗi người sử dụng lao động đầu tư khác nhau nên sẽ rất khó để tính toán chi phí gián tiếp thậm chí là xấp xỉ. Nhưng chúng tôi sẽ nhắc bạn về những chi phí này có thể là gì.

Nơi làm việc

Đúng vậy, thuê một nhà tiếp thị Ivanov I. I. và trả lương cho cô ấy cùng với tất cả các khoản thuế và đóng góp là chưa đủ, bạn cần phải trồng cô ấy ở một nơi khác và cung cấp cho cô ấy các công cụ làm việc. Do đó, ở đây chúng ta có thể yên tâm trả khoản tiền thuê văn phòng, mua máy tính và phần mềm cho nó. Tất nhiên, đừng quên thêm tiền điện và tiền internet. Ồ vâng, cũng thay thế hộp mực trong máy in và mua đồ dùng văn phòng. Và cứ tiếp tục như vậy cho đến khi tưởng tượng hoặc ngân sách của bạn cạn kiệt.

Nhân viên phục vụ

Đây là những người không trực tiếp tạo ra lợi nhuận cho công ty của bạn, nhưng là những người bạn vẫn phải thuê. Theo quy định, số lượng nhân viên tối thiểu như vậy là một kế toán và một phụ nữ quét dọn.

Bánh quy và bánh

Ở đây chúng tôi bao gồm những gì bạn có thể làm nếu không có điều kiện, nhưng những gì, bằng cách này hay cách khác, là ở mọi công ty. Chúng tôi bao gồm tất cả mọi thứ ở đây: từ nước trong máy làm mát văn phòng và ấm đun nước điện đến bảo hiểm y tế tự nguyện và thể dục được trả phí.

Hãy thử tính toán ít nhất một cách gần đúng chi phí hàng tháng tối thiểu để duy trì nơi làm việc của nhà tiếp thị Ivanova I. I. Giả sử rằng bạn đã có một cái ghế, một cái bàn và một chiếc máy tính.

• Phần mềm - 5.000 rúp.
• Văn phòng phẩm - 1.000 rúp.
• Tiền thuê văn phòng và căn hộ chung (chúng tôi chia sẻ chi phí cho tất cả nhân viên) - 5.000 rúp.
• Nhân viên phục vụ (chúng tôi chia sẻ chi phí cho tất cả nhân viên) - 2.000 rúp.
• Nước và trà - 300 rúp.

Tổng cộng, chúng tôi thêm 19% nữa vào chi phí, hoặc 13 300 rúp … Đó là, trong khi Ivanova I. I. nhận được 60.000 rúp của cô ấy, chúng tôi đã lập ngân sách 103 094, 10 rúp.

Làm thế nào để không bị phá vỡ

Chúng ta hãy cùng nhau cố gắng tìm cách giảm chi phí nhân viên một cách hợp pháp.

ENếu bạn không cần phải thuê nhân viên, đừng thuê

Vay tất cả nhân viên không phải là cốt lõi. Hãy để kế toán được thuê ngoài, và cùng một người tiếp thị từ cơ quan. Những nhân viên như vậy không cần phải ngồi trong văn phòng, và đây đã là một khoản tiết kiệm kha khá.

Chúng tôi chuyển chức năng tiếp thị cho đại lý, trả cho nó 60.000 rúp (giống như I. I. Ivanova đã nhận) và tiết kiệm 517.129,20 rúp hàng năm.

Sử dụng hệ thống thuế đơn giản hóa

STS "Thu nhập" sẽ cho phép bạn giảm thuế đối với số tiền thanh toán vào quỹ. Vì đây là quyền của bạn, không phải nghĩa vụ nên cơ quan thuế sẽ không cho bạn biết về cơ hội này. Thông báo về việc chuyển đổi sang hệ thống thuế đơn giản hóa có thể được nộp cho cơ quan thuế trong thời gian đăng ký thành lập công ty hoặc trong vòng 30 ngày sau đó. Các công ty đã đăng ký chỉ chuyển sang hệ thống thuế đơn giản từ đầu năm tới, vì vậy bạn sẽ phải đợi đến năm 2020. Một doanh nhân không có nhân viên, trong một số trường hợp kết hợp thành công, có thể hoàn toàn không phải nộp thuế, và một doanh nhân cá nhân có nhân viên toàn thời gian và một Công ty TNHH có thể giảm tới 50% thuế.

Giả sử bạn đang sử dụng hệ thống thuế đơn giản hóa. Trong quý vừa qua, bạn nợ thuế 200.000 rúp. Trong cùng quý đó, công ty của bạn đã trả 110.000 rúp tiền bảo hiểm từ tiền lương của nhân viên. Số tiền này có thể được sử dụng để giảm thuế chính, thay vì 200.000 rúp bằng cách trả một nửa - 100.000.

Giảm chi phí trước thời hạn bằng cách bắt đầu kinh doanh mới

Chọn một loại hoạt động "ưu đãi"

Kể từ năm 2019, mức giảm phí bảo hiểm cho các doanh nhân cá nhân trong hệ thống thuế đơn giản hóa đã bị hủy bỏ, nhưng chúng vẫn có thể được áp dụng cho các loại sau:

• Các tổ chức của Nga hoạt động trong lĩnh vực công nghệ thông tin (đóng góp vào Quỹ hưu trí - 8%, cho MHIF - 4%, cho FSS - 2%);
• các doanh nghiệp phi lợi nhuận về hệ thống thuế đơn giản hóa có hoạt động trong lĩnh vực dịch vụ xã hội, nghiên cứu, giáo dục, chăm sóc sức khỏe, thể thao nghiệp dư, thư viện, bảo tàng, nhà hát và kho lưu trữ, cũng như các tổ chức từ thiện (đóng góp cho FIU - 20%, số còn lại không được thanh toán).

Bắt đầu kinh doanh của bạn ở đúng nơi

Bạn có thể trở thành cư dân:

• dự án Skolkovo (chỉ đóng góp vào Quỹ hưu trí được trả - 14%);
• khu vực kinh tế tự do hoặc các vùng lãnh thổ 14 vùng lãnh thổ mới của sự phát triển tiên tiến về phát triển kinh tế và xã hội tiên tiến sẽ xuất hiện ở Nga (đóng góp cho Quỹ hưu trí - 6%, cho MHIF - 0,1%, cho FSS - 1,5%).