Các chỉ số tài chính của một doanh nghiệp cần theo dõi để không bị kiệt quệ

2024 Tác giả: Malcolm Clapton | [email protected]. Sửa đổi lần cuối: 2023-12-17 04:15

Một công ty có lãi có thể phá sản, và một công ty kém thanh khoản có thể hoạt động thành công.

1. Doanh thu

Doanh thu là kết quả trực tiếp từ công việc của công ty. Đây không phải là số tiền được ghi có vào tài khoản. Chúng tôi đang nói về toàn bộ số tiền khiếu nại được trình bày cho khách hàng đối với các dịch vụ được cung cấp hoặc hàng hóa được vận chuyển. Trong trường hợp này, các khoản tiền đã hứa trong hợp đồng, nhưng chưa được chuyển giao, cũng được tính đến.

Sau đó là liên quan đến các tình huống khi một công ty có vẻ thịnh vượng bị phá sản. Giả sử công ty đã hoàn thành nghĩa vụ của mình với số tiền 100 nghìn rúp, nhưng họ sẽ nhận được tiền chỉ sau một tháng. Về lý thuyết, cô ấy có những khoản tiền này, nhưng thực tế thì không. Theo Giám đốc phân tích thị trường Lilia Fedulina, điều quan trọng là có thể quản lý được các khoản phải thu, tức là giai đoạn cấp khoản vay thương mại cho khách hàng, để tránh chậm thanh toán hoặc giải quyết hiệu quả vấn đề này nếu nó phát sinh.

Lilia Fedulina Giám đốc phân tích thị trường Podelu.ru

Càng nhiều tiền bị đóng băng trong các khoản phải thu, thì công ty càng ít đi. Theo đó, tổ chức phải tìm kiếm các nguồn tài trợ khác, mặc dù trên giấy tờ, mọi thứ đều phù hợp với số tiền.

Doanh thu không chỉ bị ảnh hưởng bởi số lượng hàng hóa hoặc dịch vụ đã bán và giá cả của chúng. Điều đáng chú ý là số lượng người mua và mua hàng của một khách hàng, kiểm tra trung bình. Càng nhiều khách hàng, rủi ro của công ty càng đa dạng. Khách hàng mua sản phẩm của cô ấy càng thường xuyên thì cô ấy càng thành công.

Do đó, doanh thu phải được theo dõi không chỉ là tổng lượng hàng hóa đã bán, mà còn theo phân khúc. Mỗi công ty đặt ra các dấu hiệu quan trọng cho chính mình. Nhưng rõ ràng là công ty sẽ không thể hoạt động thành công nếu doanh thu giảm, các khoản phải thu tăng và tổ chức mất khả năng đáp ứng các nghĩa vụ của mình.

2. Lợi nhuận

Đây là một đặc điểm chính của hoạt động của công ty, nó thể hiện kết quả của các hoạt động trong kỳ báo cáo. Lợi nhuận cho biết tổ chức kiếm được bao nhiêu sau khi trừ tất cả các chi phí, thay vì chỉ kiếm được.

Điều quan trọng ở đây là không chỉ xem xét trạng thái của tài khoản mà còn phải tính đến các khoản chi đã được lên kế hoạch. Giả sử các con số sẽ rất khác nhau vào ngày trước và sau khi thanh toán tiền lương và tiền thuê nhà. Nhưng không ai hủy bỏ những khoản chi phí này, vì vậy chúng cần được ghi nhớ.

Lợi nhuận phải được theo dõi động thái và xem những lý do nào dẫn đến việc giảm hoặc tăng lợi nhuận. Điều quan trọng là phải phân tích cấu trúc của nó: nó là gì và tại sao.

Lilia Fedulina

Nếu lợi nhuận sụt giảm không phải do mùa vụ, bạn nên báo động và thực hiện một số biện pháp. Điểm mấu chốt là không có lợi nhuận ròng. Tổn thất có hệ thống sẽ dẫn đến việc “tiêu hao” vốn tự có, ảnh hưởng tiêu cực đến khả năng thanh toán và khả năng thanh khoản của công ty.

3. Điểm hòa vốn

Nó cho thấy trong những điều kiện sẽ không có lãi hoặc lỗ. Đây là mức doanh thu cần thiết để trang trải tất cả các chi phí của công ty - cả cố định và biến đổi.

Điểm hòa vốn theo điều kiện tiền tệ được tính theo công thức:

Chi phí cố định của công ty càng thấp và lợi nhuận cận biên (chênh lệch giữa doanh thu và chi phí biến đổi) càng lớn thì điểm hòa vốn càng có xu hướng bằng không.

Khi phân tích, điều đáng chú ý là chi phí cố định và chi phí biến đổi mà công ty phải chịu. Những chi phí nào có thể được tối ưu hóa hoặc loại bỏ hoàn toàn, tỷ suất lợi nhuận thu được là bao nhiêu? Giá cả được hình thành và chiết khấu được cung cấp như thế nào? Sự phân loại và số lượng sản phẩm ảnh hưởng đến tỷ suất lợi nhuận như thế nào? Bằng cách kiểm tra các chỉ số này, bạn tạo cơ hội để cải thiện tình hình tài chính của mình ở cùng mức doanh số.

Lilia Fedulina

Mức độ quan trọng đối với dữ liệu này là tại đó công ty không còn có thể từ bỏ chi phí hoặc giảm giá mà không làm suy giảm vị thế của mình.

4. Tính thanh khoản

Đây là khả năng tài sản có thể chuyển thành tiền mặt trong thời gian ngắn. Ở đây, không chỉ số tiền trên các tài khoản được đánh giá, mà còn cả tài sản, hàng hóa - mọi thứ có thể được bán nhanh chóng. Điều này cho phép bạn hiểu công ty sẽ có thể thanh toán các khoản nợ thành công như thế nào nếu có sự cố xảy ra, chẳng hạn như phá sản.

Một trong những chỉ tiêu quan trọng là hệ số thanh khoản tổng, được tính bằng tỷ số giữa tài sản lưu động và nợ ngắn hạn.

Nhìn chung, tình hình rất nguy cấp nếu tổng tỷ số thanh khoản bằng một. Trong một số trường hợp, nó được phép dưới sự thống nhất, nhưng chỉ trong một khoảng thời gian ngắn. Tuy nhiên, rất nhiều ở đây phụ thuộc vào công ty cụ thể và tình hình. Một số tổ chức có thể hoạt động nhẹ nhàng và chịu trách nhiệm về nghĩa vụ của mình với tỷ lệ thanh khoản tổng thể thấp.

Lilia Fedulina

5. Vốn lưu động

Như tên của nó, đây là tiền nằm trong doanh thu của công ty. Chúng không thể bị loại bỏ một cách dễ dàng bất cứ lúc nào, bởi vì các hoạt động chính được tài trợ từ chúng. Chúng rất quan trọng đối với sức sống của tổ chức.

Vốn lưu động bao gồm doanh thu, dự trữ tiền mặt, các khoản phải thu. Tuy nhiên, các khoản phải trả được loại trừ khỏi khoản này. Vốn lưu động có thể âm hoặc dương. Lựa chọn thứ hai là thích hợp hơn: trong trường hợp này, công ty sống bằng chi phí của mình, không vay vốn.

Phân biệt giữa chu kỳ hoạt động bằng chu kỳ luân chuyển của các khoản phải thu và hàng tồn kho, và chu kỳ tín dụng bằng với kỳ luân chuyển của các khoản phải trả. Sự khác biệt giữa hai là chu kỳ tài chính, hoặc tiền tệ. Và thời gian càng ngắn thì công ty quản lý vốn lưu động càng tối ưu.

Lilia Fedulina

6. Dòng tiền

Nó thể hiện sự di chuyển của các quỹ của công ty, có tính đến tất cả các khoản thu nhập và chi phí, và cho thấy sự khác biệt thực tế giữa thu nhập và chi phí.

Một dòng tiền dương chỉ ra rằng tổ chức đang hoạt động tốt: nhận được nhiều tiền hơn mức cần thiết cho các chi phí cần thiết. Điều này có nghĩa là tiền có thể được đầu tư vào phát triển hoặc, ví dụ, cổ tức có thể được trả cho các cổ đông. Nếu khi tính toán sự khác biệt giữa tất cả các khoản thu nhập và tất cả các khoản chi tiêu, bạn nhận được một con số âm, thì đó là lúc bạn nên suy nghĩ về những gì bạn đang làm sai.

Đồng thời, dòng tiền không cho biết công ty có lãi hay không có lãi. Ngay cả một công ty có lãi cũng có thể bị đe dọa phá sản do không có khả năng thực hiện các nghĩa vụ - chúng tôi đã thảo luận chi tiết về vấn đề này ở trên.

Dòng tiền là một công cụ lập kế hoạch và quản lý tài chính. Việc theo dõi giúp tránh trường hợp ngày mai bạn cần thanh toán một khoản vay nhưng tài khoản lại trống rỗng, vì tiền hàng chỉ ngày mốt mới đến. Quản lý dòng tiền cho phép bạn phân phối chính xác chi phí và thu nhập theo thời gian để tránh chênh lệch tiền mặt.