Các khoản khấu trừ thuế: nó là gì và làm thế nào để tiết kiệm chúng

2024 Tác giả: Malcolm Clapton | [email protected]. Sửa đổi lần cuối: 2023-12-17 04:15

Tiểu bang sẵn sàng trả lại một phần số tiền đã chuyển cho nó nếu bạn đã chi tiêu cho việc gì đó quan trọng hoặc sinh con.

Khấu trừ thuế là gì

Phần khấu trừ thuế là phần thu nhập được nhà nước cho phép không phải nộp thuế thu nhập cá nhân. Bạn sẽ được trả lại số tiền đã giữ lại trước đó, hoặc thuế không bị tính cho một số tiền nhất định.

Để nhận được khoản khấu trừ, bạn cần phải là cư dân của Liên bang Nga và có thu nhập phải chịu thuế thu nhập cá nhân. Theo đó, nếu bạn nhận lương trong một phong bì, không làm việc gì cả, hoặc trở thành một doanh nhân trong một hệ thống thuế đơn giản hóa, bạn sẽ không thể sử dụng nó.

Lợi ích tài chính không bằng số tiền khấu trừ thuế, nó là 13% của nó.

Bạn sẽ không được nhận toàn bộ số tiền đến hạn cùng một lúc - chỉ những gì bạn quản lý để trả dưới hình thức đóng góp trong năm.

Các khoản khấu trừ thuế là gì

Tiêu chuẩn

Mỗi người nộp thuế

Công dân thuộc một số loại có thể nhận được khoản khấu trừ thuế 3.000 hoặc 500 rúp mỗi tháng. Danh sách bao gồm các cựu chiến binh của Chiến tranh Vệ quốc Vĩ đại, những người thanh lý vụ tai nạn Chernobyl và những người khác. Danh sách này khá phong phú và được trình bày đầy đủ trong đoạn đầu tiên của Điều 218 Bộ luật Thuế.

Nếu bạn có thể đủ điều kiện cho cả hai khoản khấu trừ thuế, khoản khấu trừ lớn nhất sẽ được áp dụng.

Mỗi đứa trẻ

Khoản khấu trừ cho đứa trẻ đầu tiên và thứ hai là 1.400 rúp mỗi tháng, cho đứa trẻ thứ ba và mỗi đứa trẻ tiếp theo - 3.000, đối với trẻ khuyết tật - 12.000 rúp. Việc khấu trừ thuế được lập hàng năm và có giá trị cho đến tháng có thu nhập hàng năm vượt quá 350.000. Vì vậy, với mức lương 35 nghìn rúp trong hai tháng cuối năm, thuế thu nhập cá nhân sẽ phải nộp từ toàn bộ số tiền đó..

Nếu vợ chồng đã có con chung từ cuộc hôn nhân trước thì con chung được coi là con thứ ba. Đối với một phụ huynh duy nhất, khoản khấu trừ có thể tăng gấp đôi.

Xã hội

Cho từ thiện

Bạn có thể được khấu trừ thuế nếu bạn chuyển tiền:

• các tổ chức từ thiện;
• các tổ chức phi lợi nhuận hoạt động trong lĩnh vực xã hội, trong lĩnh vực khoa học, văn hóa, giáo dục thể chất, v.v.;
• các tổ chức tôn giáo.

Toàn bộ số tiền quyên góp cho tổ chức từ thiện có thể được miễn thuế, nhưng không quá 25% thu nhập hàng năm.

Dành cho giáo dục

Một khoản khấu trừ thuế có thể được cấp không chỉ cho việc học tại một trường đại học. Điều này cũng áp dụng cho các trường mẫu giáo, trường học, cơ sở giáo dục bổ sung có giấy phép của nhà nước. Theo đó, danh sách bao gồm cả trường dạy nhạc của trẻ và trường dạy lái xe cho bạn.

Bạn có thể yêu cầu khấu trừ tại:

• đào tạo riêng dưới mọi hình thức;
• giáo dục toàn thời gian của con bạn và trẻ em dưới sự giám hộ đến 24 tuổi;
• giáo dục toàn thời gian của anh / chị / em đến 24 tuổi.

Số tiền tối đa mà bạn có thể nhận được khấu trừ thuế là 120 nghìn mỗi năm cho bản thân hoặc anh chị em, 50 nghìn - cho trẻ em hoặc vợ chồng.

Để điều trị và mua thuốc

Bạn sẽ được hoàn lại một phần thuế nếu bạn xác nhận thanh toán cho các dịch vụ và thuốc của bác sĩ cho bản thân, vợ / chồng, cha mẹ hoặc con cái của bạn. Ngoài ra còn được bù đắp một phần chi phí đóng của chính sách bảo hiểm y tế tự nguyện.

Số tiền tối đa mà bạn có thể nhận được khấu trừ thuế là 120.000 rúp mỗi năm.

Hưu trí và bảo hiểm nhân thọ

Một khoản khấu trừ được thực hiện cho các khoản đóng góp:

• vào quỹ hưu trí ngoài quốc doanh;
• cho tổ chức bảo hiểm theo hợp đồng bảo hiểm hưu trí tự nguyện;
• theo hợp đồng bảo hiểm nhân thọ tự nguyện đã giao kết với thời hạn ít nhất là năm năm;
• về chi phí của phần được tài trợ của lương hưu lao động.

Số tiền tối đa có thể được khấu trừ thuế là 120.000 rúp mỗi năm.

Để đánh giá độc lập về trình độ

Nếu bạn đã trả tiền cho cuộc đánh giá, bạn có thể bù đắp một số chi phí. Số tiền khấu trừ tối đa là 120.000 rúp.

Nếu bạn đủ điều kiện cho một số khoản khấu trừ xã hội, bạn có thể nhận được tất cả chúng. Nhưng giới hạn chung về số tiền cũng sẽ là 120.000 rúp mỗi năm.

Sự đầu tư

Việc khấu trừ thuế như vậy có thể được thực hiện trong ba trường hợp:

• thu nhập từ việc bán chứng khoán, nếu chúng được sở hữu trên ba năm, với số tiền không quá 3 triệu đồng;
• bằng số tiền gửi vào một tài khoản đầu tư cá nhân trong vòng ba năm, nhưng không quá 400.000 mỗi năm;
• đối với thu nhập từ các giao dịch với chứng khoán được thực hiện trên tài khoản đầu tư cá nhân trong vòng ba năm.

Bất động sản

Bạn đủ điều kiện để được khấu trừ thuế:

• khi bán tài sản;
• mua hoặc xây nhà;
• mua lại một khu đất xây dựng;
• mua lại tài sản của bạn cho các nhu cầu của tiểu bang hoặc thành phố.

Khi mua hoặc xây dựng nhà ở, số tiền tối đa để khấu trừ thuế sẽ được tính là 2 triệu rúp. Hơn nữa, nó có thể nhận được từ một số tài sản nếu chúng được mua sau ngày 1 tháng 1 năm 2014.

Ngoài ra, một khoản khấu trừ thuế được phát hành để trả lãi cho một khoản vay mua nhà ở hoặc xây dựng, cũng như để bù đắp cho các khoản thanh toán thừa khi tái cấp vốn cho các khoản vay này. Số tiền tối đa để tính khấu trừ trong trường hợp này là 3 triệu.

Nếu hợp đồng chỉ ra rằng đối tượng cần hoàn thiện và hoàn thiện, các chi phí này cũng có thể được bù đắp một phần. Chúng tôi đang nói chủ yếu về nhà ở sơ cấp.

Bạn có thể nộp đơn xin khấu trừ tài sản trong vài năm liên tiếp cho đến khi bạn chọn toàn bộ số tiền.

Bạn cũng có thể được khấu trừ vào thu nhập từ việc bán bất động sản và hoàn toàn không phải trả thuế hoặc tiết kiệm đáng kể.

Cao thủ

Một số loại công dân có thể nhận được một khoản khấu trừ bằng cách cung cấp các tài liệu về chi phí. Trong số đó:

• doanh nhân cá nhân theo chế độ thuế chung;
• công chứng viên, luật sư và những người khác hành nghề tư nhân;
• công dân cung cấp dịch vụ theo hợp đồng dân sự;
• tác giả và nhà phát minh.

Các khoản khấu trừ được cấp cho toàn bộ số tiền chi phí. Doanh nhân có thể yêu cầu khấu trừ 20% thu nhập thay vì xuất trình séc.

Cách đăng ký khấu trừ thuế

Thông qua một nhà tuyển dụng

Trong trường hợp này, bạn sẽ nhận được một khoản tiền thưởng tài chính hàng tháng. Khi tính lương, kế toán trừ vào khoản khấu trừ và chỉ tính thuế trên số dư.

Ví dụ, bạn có hai con và mức lương 40.000 rúp. Bạn lập khấu trừ thuế và từ tháng 1 đến tháng 8 (khi đó thu nhập sẽ vượt quá 350.000 rúp), kế toán sẽ khấu trừ 2.800 rúp từ thu nhập của bạn và chỉ cộng dồn thuế thu nhập cá nhân cho 37.200 rúp. Bạn sẽ tiết kiệm được gần 3 nghìn rúp trong một năm.

Để xin giảm trừ, bạn cần cung cấp cho người sử dụng lao động đơn và thông báo của cơ quan thuế về việc được quyền khấu trừ. Đối với thủ tục giấy tờ, bạn cần liên hệ với Dịch vụ Thuế Liên bang với một gói tài liệu xác nhận rằng bạn được khấu trừ.

Qua cơ quan thuế

Bạn có thể liên hệ với cơ quan thuế để biết tổng số thuế đã nộp trong năm. Bạn có thể nộp đơn xin khấu trừ trong vòng ba năm kể từ sự kiện cho phép bạn làm như vậy. Không có giới hạn nào như vậy đối với việc khấu trừ tài sản. Nhưng bạn có thể trả lại số thuế đã nộp không quá ba năm trước và sau đó thu phần còn lại trong tương lai.

Có hai lựa chọn.

1. Gửi tờ khai 3 - NDFL

Đối với điều này, bạn cần:

• lấy chứng chỉ đang làm việc dưới dạng 2 - thuế thu nhập cá nhân hoặc chờ tài liệu xuất hiện trên trang web của FTS, điều này xảy ra vào tháng 3 - tháng 4;
• điền vào tờ khai 3 - NDFL;
• xác nhận quyền khấu trừ bằng chứng từ.

Bộ hồ sơ có thể đến cơ quan thuế nơi đăng ký, gửi qua đường bưu điện hoặc qua tài khoản cá nhân của bạn. Phương pháp cuối cùng là thuận tiện nhất.

Sở Thuế Liên bang phải xem xét bản kê khai trước không quá 3 tháng. Dịch vụ có 30 ngày nữa để hoàn tiền.

2. Chờ thông báo từ Cơ quan Thuế Liên bang

Kể từ tháng 5 năm 2021, thủ tục đơn giản hóa để xử lý các khoản khấu trừ đã có hiệu lực. Bản thân IRS có thể quyết định dựa trên thông tin nhận được từ chủ lao động, ngân hàng và nhà môi giới liệu bạn có được quyền thanh toán hay không. Với một quyết định tích cực trong tài khoản cá nhân của bạn trên trang web FTS, bạn sẽ nhận được một đơn đăng ký đã điền sẵn, bạn sẽ phải ký và gửi trực tuyến đến cơ quan thuế. Sẽ được xem xét trong vòng một tháng, sẽ mất đến 15 ngày để chuyển tiền.

Phương pháp này có một số sắc thái:

• Nó chỉ thích hợp cho các khoản khấu trừ tài sản và đầu tư.
• Tiền hoàn lại chỉ áp dụng cho các chi phí phát sinh từ năm 2020 trở về sau.
• Các ngân hàng và công ty môi giới có thể, nhưng không bắt buộc, phải thông báo cho văn phòng thuế về các trường hợp cho phép bạn được khấu trừ. Cho đến nay, các tổ chức tài chính không vội vàng làm điều này.

Nói chung, bây giờ tốt hơn là sử dụng các phương pháp cũ đã được chứng minh để xử lý các khoản khấu trừ. Mặc dù có thể hệ thống sẽ sớm hoạt động hiệu quả.

Bài báo này đã được đăng vào ngày 6 tháng 5 năm 2019. Vào tháng 6 năm 2021, chúng tôi đã cập nhật văn bản.