Làm thế nào để được khấu trừ thuế đầu tư

2024 Tác giả: Malcolm Clapton | [email protected]. Sửa đổi lần cuối: 2024-01-15 16:51

Đôi khi tiểu bang cho phép bạn nhận thu nhập từ cổ phiếu và không phải trả thuế. Bạn chỉ cần tính toán và sắp xếp mọi thứ một cách chính xác.

Khấu trừ thuế đầu tư là gì

Khấu trừ thuế đầu tư là số tiền mà một số nhà đầu tư - cư dân của Liên bang Nga (những người ở trong nước hơn 183 ngày một năm) được phép không phải nộp thuế thu nhập cá nhân (TNCN). Và nếu tiền đã nộp ngân sách rồi thì trả lại.

Phần lớn thu nhập của người Nga phải chịu thuế thu nhập cá nhân ở mức 13%. Nhưng nhà nước có một số khoản khấu trừ thuế để thưởng cho công dân: nó sẵn sàng trả lại tiền nếu bạn làm điều gì đó mà nó chấp thuận. Ví dụ, bạn mua bất động sản, học hành, sinh con. Việc khấu trừ thuế đầu tư nhằm mục đích kích thích người dân không giữ tiền trong tủ mà đầu tư vào nền kinh tế.

Nếu bạn xin khấu trừ thuế cho một số tiền nhất định, bạn có thể trả lại 13% số tiền này.

Các khoản khấu trừ thuế đầu tư là gì và khi nào bạn có thể tận dụng chúng

Đối với những người đầu tư, luật quy định ba loại khấu trừ.

Về thu nhập từ bán chứng khoán

Thuế đối với thu nhập từ việc bán hoặc mua lại chứng khoán có thể hoàn toàn không phải nộp nếu đáp ứng một số điều kiện:

• bạn đã sở hữu chúng hơn ba năm;
• bạn đã mua chúng sau ngày 1 tháng 1 năm 2014;
• chứng khoán không được ghi nhận trong tài khoản đầu tư cá nhân.

Việc khấu trừ thuế đối với thu nhập từ việc bán chứng khoán áp dụng đối với cổ phiếu và trái phiếu được phép giao dịch trên các sở giao dịch chứng khoán của Nga, hoặc các đơn vị đầu tư của quỹ tương hỗ mở do các công ty Nga quản lý.

Thu nhập trong trường hợp này là chênh lệch giữa số tiền bạn đã bán cổ phiếu và chi phí mua chúng. Hơn nữa, chi phí không chỉ có nghĩa là chi tiêu cho bản thân chứng khoán, mà còn, ví dụ, phí trao đổi. Tuy nhiên, số tiền khấu trừ không được vượt quá số được tính theo công thức:

Khấu trừ = 3 triệu × K_{ngân hàng trung ương}

Hệ số K_{ngân hàng trung ương}phụ thuộc vào việc bạn có sở hữu chứng khoán đã bán trong một khoảng thời gian tương đương hay không.

Nếu chứng khoán được mua trong một năm và được bán trong cùng năm đó, K_{ngân hàng trung ương}bằng số năm bạn đã sở hữu tất cả. Giả sử, nếu bạn mua trái phiếu vào năm 2015 và hoàn trả vào năm 2020, thì K_{ngân hàng trung ương}bằng bốn, vì số năm sở hữu đầy đủ là từ 2016 đến 2019. Do đó, mức khấu trừ tối đa sẽ là:

Khấu trừ = 3 triệu × 4 = 12 triệu

Nếu bạn kiếm được ít hơn từ cổ phiếu, bạn không phải trả thuế.

Nếu bạn mua cổ phiếu hoặc trái phiếu trong những năm khác nhau, K_{ngân hàng trung ương} được tính toán bằng cách sử dụng một công thức phức tạp giống như sau:

V_tôi là thu nhập từ việc bán chứng khoán, i là thời gian nắm giữ tính bằng năm. Khi xác định thu nhập, chỉ những cổ phiếu và trái phiếu bạn đã bán nhiều hơn số tiền bạn đã mua mới được tính đến. n là số kỳ hạn nắm giữ chứng khoán trong đủ năm. Nếu quyền sở hữu của hai hoặc nhiều chứng khoán giống nhau thì n = 1.

Một ví dụ sẽ làm cho nó rõ ràng hơn một chút. Giả sử bạn đã bán hai khối cổ phiếu vào năm 2020. Bạn đã sở hữu chiếc đầu tiên trong ba năm và kiếm được 300 nghìn khi bán. Đối với thứ hai, các thông số này là 5 năm 500 nghìn. Hãy đếm:

ĐẾN_{ngân hàng trung ương} = 300 nghìn × 3 năm + 500 nghìn × 5 năm / 300 nghìn + 500 nghìn = 4,25

Theo đó, mức khấu trừ tối đa sẽ như sau:

Khấu trừ = 3 triệu × 4,25 = 12,75 triệu

Tuy nhiên, nếu thu nhập từ việc bán chứng khoán của bạn là hàng triệu, bạn không cần phải tính toán phức tạp. Bạn chắc chắn sẽ không đạt đến mức tối đa và bạn có thể yêu cầu khấu trừ thuế đầu tư cho toàn bộ số tiền thu nhập của mình.

Về thu nhập từ IIS

Tài khoản đầu tư cá nhân (IIS) là một biến thể của tài khoản môi giới với các điều kiện đặc biệt. Nó được giới thiệu để thúc đẩy người dân đầu tư tích cực hơn và nhận được nhiều hơn một chút từ các khoản đầu tư nhờ tiền thưởng. Khấu trừ thuế là một trong số đó.

Nó được cung cấp cho thu nhập trên IIA khi nó bị đóng, nếu tài khoản đã tồn tại ít nhất ba năm. Một điều kiện khác là không sử dụng bất kỳ khoản khấu trừ thuế nào khác dành cho chủ sở hữu IIS. Bạn chỉ có thể chọn một trong số chúng.

Không có thanh trên cho việc khấu trừ thuế đầu tư này, thuế thu nhập cá nhân có thể không được trả cho tất cả thu nhập nhận được trên tài khoản đầu tư cá nhân.

Đối với số tiền gửi trên IIS

Đây là tùy chọn khấu trừ thứ hai cho IIS. Nó được cung cấp với số tiền gửi trên IIS, nhưng không quá 400 nghìn rúp một năm, tức là bạn có thể trả lại tối đa 52 nghìn rúp. Bạn đặt ít hơn vào IIS - khoản khấu trừ sẽ ít hơn (13% số tiền gửi vào tài khoản). Đặt cọc nhiều hơn - bạn vẫn nhận được khoản khấu trừ 52 nghìn rúp.

Không giống như khoản khấu trừ cho thu nhập theo IIS, có thể được yêu cầu khi đóng tài khoản, khoản khấu trừ cho số tiền đã gửi có thể được sử dụng hàng năm. Nhưng bản thân IIS vẫn phải tồn tại ít nhất ba năm.

Quan trọng: hai khoản khấu trừ trước liên quan trực tiếp đến thu nhập từ các giao dịch với chứng khoán. Một khoản khấu trừ cho số tiền gửi trên IIS cho phép bạn không phải trả hoặc hoàn lại thuế thu nhập cá nhân đã trả cho thu nhập cơ bản. Ví dụ, nếu bạn làm việc chính thức và người sử dụng lao động đóng thuế cho bạn, thì bạn có thể trả lại số tiền đã chuyển.

Những giấy tờ cần thiết để được khấu trừ thuế đầu tư

Bạn sẽ cần giấy chứng nhận thu nhập 2 - NDFL và các khoản thuế khấu trừ trong năm. Bạn có thể lấy nó từ chủ nhân của bạn hoặc tìm nó trong tài khoản cá nhân của bạn trên trang web thuế, nơi nó sẽ xuất hiện sau ngày 1 tháng 3. Hơn nữa, tùy thuộc vào khoản khấu trừ, danh sách các tài liệu sẽ khác nhau.

Về thu nhập từ bán chứng khoán

Bạn sẽ cần báo cáo của nhà môi giới để xác nhận:

• thời hạn của chứng khoán trong tài khoản;
• tính đúng đắn của việc tính khấu trừ thuế (nếu bạn nhận được hoàn thuế qua cơ quan thuế);
• rằng chứng khoán đã bán không được tính đến trong IIA.

Người môi giới chắc chắn hiểu những gì anh ta đang giao dịch, vì vậy chỉ cần liên hệ với anh ta. Và bạn sẽ được cung cấp các tài liệu cần thiết.

Về thu nhập từ IIS

Ngoài giấy chứng nhận thu nhập và thuế 2 - NDFL, bạn sẽ cần:

• Một tài liệu xác nhận quyền được khấu trừ: thỏa thuận bảo trì IIS, dịch vụ môi giới hoặc thứ gì đó tương tự.
• Nhà môi giới báo cáo về các giao dịch trên IIS.

Đối với số tiền gửi trên IIS

Để khấu trừ thuế đầu tư, trong trường hợp này, bạn sẽ cần:

• Một tài liệu xác nhận quyền được khấu trừ, ví dụ, thỏa thuận bảo trì IIS hoặc dịch vụ môi giới.
• Các giấy tờ chứng minh thực tế là các khoản tiền đã được ghi có, ví dụ, một lệnh thanh toán hoặc một biên lai và lệnh chuyển tiền mặt.
• Giúp rằng trước đó bạn không sử dụng khoản khấu trừ cho số tiền gửi trên IIS. Bạn sẽ cần nó nếu bạn đang nộp đơn xin khấu trừ thông qua một nhà môi giới. Bạn có thể lấy nó tại văn phòng thuế.

Cách nhận khoản khấu trừ thuế đầu tư thông qua nhà môi giới

Tùy chọn này khả dụng nếu bạn muốn nhận khoản khấu trừ cho lợi nhuận từ việc bán chứng khoán hoặc thu nhập từ IIS. Người môi giới chỉ đơn giản là sẽ không khấu trừ thuế.

Đây là cách dễ nhất và yêu cầu sự tham gia tối thiểu của bạn. Bạn cần liên hệ với một nhà môi giới và gửi đơn đăng ký. Nếu bạn đang yêu cầu khấu trừ thu nhập từ IIS, bạn cũng phải xác nhận với một giấy chứng nhận rằng trước đây bạn chưa sử dụng một khoản khấu trừ khác từ thuế.

Làm thế nào để được khấu trừ thuế đầu tư thông qua thuế

Với phương pháp khấu trừ thuế này, bạn sẽ trả lại số thuế đã nộp trước đó. Tùy chọn này có thể được sử dụng để đăng ký tất cả các loại khấu trừ đầu tư. Nhưng bạn phải làm khác đi một chút. Có hai cách.

Thông qua tài khoản cá nhân của bạn trên trang web thuế

Tùy chọn này phù hợp để đăng ký khoản khấu trừ cho số tiền gửi trên IIS. Lifehacker có hướng dẫn chi tiết về cách thực hiện việc này.

Thông qua chương trình đặc biệt "Tuyên ngôn"

Để đăng ký các khoản khấu trừ cho thu nhập từ cổ phiếu đã bán hoặc thu nhập từ IIS, bạn sẽ cần một chương trình đặc biệt "Khai báo". Bạn có thể tải xuống trên trang web thuế.

Tiếp theo, bạn cần điền vào một tờ khai. Dưới đây là một số bước để thực hiện.

Đặt điều kiện

• Chọn số kiểm tra của bạn và OKTMO từ danh sách thả xuống. Bạn có thể tìm hiểu tất cả những điều này tại Dịch vụ Thuế Liên bang.
• Vui lòng nhập số sửa đổi. Nếu đây là lần đầu tiên bạn nộp đơn, hãy để số không. Mỗi lần gửi tài liệu sửa đổi đến cơ quan thuế lần sau, bạn sẽ phải bổ sung thêm một tài liệu sửa đổi.
• Chọn trạng thái của bạn.
• Đánh dấu ngay vào dòng "Tạo đơn xin hoàn thuế", vì đối với điều này, mọi thứ đang được bắt đầu.

Nhập thông tin về người khai báo

Ở giai đoạn này, bạn cần nhập dữ liệu cá nhân. Mọi thứ đều trực quan ở đây.

Nhập dữ liệu về thu nhập nhận được ở Liên bang Nga

Mã thu nhập. Đối với hầu hết các trường hợp, mã 13, được đánh dấu bằng màu vàng, sẽ làm được. Nó bao gồm tiền lương, tiền bản quyền và thu nhập tiêu chuẩn khác. Nếu mã này không phù hợp với bạn, hãy di con trỏ qua từng số được tô màu - giải thích sẽ bật lên, loại lợi nhuận có nghĩa là gì và bạn có thể chọn tùy chọn thích hợp.

Thông tin thu nhập. Để thêm nó, trước tiên bạn cần nhấp vào dấu "+" trên cùng, sau đó nhấp vào dưới cùng. Tất cả thông tin đều có trong chứng chỉ 2 - NDFL mà bạn nhận được từ chủ lao động của mình hoặc trên trang web thuế. Ở giai đoạn này, trong số những thứ khác, cần phải kê khai thu nhập nhận được từ các hoạt động với chứng khoán.

Đầu tiên, nguồn thanh toán được điền, sau đó là thông tin về thu nhập

Thông tin về tổ chức có trong chứng chỉ 2-NDFL. Nếu thu nhập được nhận từ một cá nhân, họ tên của người đó sẽ được ghi rõ.

Chọn mã thu nhập từ danh sách thả xuống

Có khá nhiều lựa chọn, nhưng chúng có thể hiểu được

Cho biết thu nhập nhận được từ việc bán chứng khoán

Chọn một tùy chọn phù hợp từ danh sách

Các khoản khấu trừ nhận được thông qua đại lý khấu trừ. Nếu bạn đã được cung cấp các khoản khấu trừ thuế tiêu chuẩn, xã hội hoặc các khoản khấu trừ thuế khác thông qua chủ lao động, tức là bạn không phải trả thuế cho một số tiền nhất định, thì điều này cần được lưu ý ở giai đoạn này. Thông tin về các khoản khấu trừ được trình bày trong chứng chỉ 2 - NDFL. Nếu bạn không có chúng, hãy bỏ qua điểm này. (Và tìm hiểu thêm về các khoản khấu trừ - đột nhiên bạn bỏ lỡ việc nhận được chúng.)

Điền vào các chi tiết khấu trừ

Chuyển sang điều quan trọng. Trên tab "Các khoản khấu trừ", hãy chọn "Khoản lỗ đầu tư và chứng khoán". Hãy tìm ra cái nào:

• Số tiền khấu trừ quy định tại điểm 1 khoản 1 Điều 219.1 Bộ luật thuế của Liên bang Nga là khoản khấu trừ đối với thu nhập từ chứng khoán. Nếu bạn quan tâm đến nó, hãy nhập vào ô trên cùng số tiền lợi nhuận của bạn từ việc bán cổ phiếu, trái phiếu hoặc cổ phiếu mà bạn dự định miễn thuế.
• Khoản khấu trừ quy định tại điểm 3 khoản 1 Điều 219.1 Bộ luật thuế Liên bang Nga là khoản khấu trừ đối với thu nhập từ IIS. Đánh dấu vào ô nếu bạn cần.

Lưu hoặc in tờ khai của bạn

Sau khi bạn đã nhập chi tiết, hãy sử dụng nút "Kiểm tra" để đảm bảo rằng bạn đã hoàn thành mọi thứ. Nếu bạn định nộp tài liệu trực tiếp cho cơ quan thuế, hãy gửi tài liệu đó để in. Hoặc lưu nó dưới dạng tệp.xml.

Gửi tờ khai của bạn

Dưới dạng xml-file, tờ khai có thể được tải lên trang thông tin điện tử của cơ quan thuế trong tài khoản cá nhân của bạn. Để làm được điều này, bạn cần đi theo con đường sau: nhà → “Tình huống cuộc sống” → “Nộp 3 - thuế thu nhập cá nhân” → “Tải xuống”.

Nếu thuận tiện cho bạn, bạn cũng có thể mang hồ sơ đã in đến cơ quan thuế trực tiếp hoặc gửi qua đường bưu điện.

Tiền sẽ đến nhanh như thế nào

Nếu bạn đang nộp đơn xin hoàn thuế và bạn đã điền mọi thứ một cách chính xác vào lần đầu tiên, thì hãy sẵn sàng chờ đến bốn tháng. Cơ quan thuế có một tháng để kiểm tra tờ khai, nhưng sở có thể tiến hành kiểm tra bàn giấy, điều này sẽ kéo dài quy trình lên ba tháng.

Nếu cơ quan thuế có thắc mắc thì tùy theo yêu cầu của cán bộ kiểm tra, bạn sẽ cung cấp thêm hồ sơ hoặc nộp tờ khai điều chỉnh, tất nhiên cũng ảnh hưởng đến thời gian chờ đợi.

Sau khi thanh tra phê duyệt khoản khấu trừ, một tháng nữa được đưa ra để thanh toán tiền.