Các khoản khấu trừ thuế xã hội là gì và làm thế nào để nhận được chúng

2024 Tác giả: Malcolm Clapton | [email protected]. Sửa đổi lần cuối: 2023-12-17 04:15

Chi phí điều trị và đào tạo có thể được bù đắp.

Khấu trừ thuế xã hội là gì và khi nào bạn có thể sử dụng nó

Ở Nga, thu nhập của công dân, với một số trường hợp ngoại lệ, bị đánh thuế 13%. Nhưng đôi khi nhà nước cho phép không trả số tiền này hoặc trả lại số tiền đã chuyển trước đó. Khoản khấu trừ thuế là phần thu nhập không bị đánh thuế. Theo đó, nếu bạn phát hành với số lượng nhất định, bạn sẽ nhận được 13% trong số đó.

Một khoản khấu trừ thuế xã hội được cung cấp nếu bạn tiêu tiền cho các mục đích sau.

Từ thiện

Bạn có thể đăng ký khấu trừ thuế nếu bạn đã chuyển tiền:

• các tổ chức từ thiện;
• các tổ chức phi lợi nhuận theo định hướng xã hội cho các hoạt động được các tổ chức phi lợi nhuận cho phép ở Nga;
• các tổ chức phi lợi nhuận hoạt động trong lĩnh vực khoa học, văn hóa, thể dục và thể thao nghiệp dư, giáo dục, chăm sóc sức khỏe, bảo vệ các quyền và tự do của con người, hỗ trợ xã hội của công dân, bảo vệ môi trường và bảo vệ động vật;
• các tổ chức phi lợi nhuận để hình thành hoặc bổ sung vốn tài trợ;
• tổ chức tôn giáo để hoạt động theo luật định.

Được phép khấu trừ thuế cho toàn bộ số tiền đã chi tiêu. Nhưng điều này không có nghĩa là tất cả mọi thứ đã chi tiêu sẽ được trả lại cho bạn - chỉ 13% trong số đó. Có một hạn chế nữa: khoản khấu trừ được phép nhận không quá 25% thu nhập hàng năm.

Giả sử bạn nhận được 800 nghìn rúp mỗi năm. Nếu trong 12 tháng bạn chuyển 150 nghìn cho tổ chức từ thiện, thì bạn có thể trừ toàn bộ số tiền đó và trả lại 13% - 19,5 nghìn. Nếu 250 nghìn được chuyển đến NPO, khoản khấu trừ sẽ là 200 nghìn, vì nó không được vượt quá một phần tư thu nhập hàng năm. Do đó, lợi nhuận tối đa là 13% của 200 nghìn hoặc 26 nghìn.

Giáo dục

Khoản khấu trừ có thể được nhận cho học phí:

• của riêng bạn - lên đến 120 nghìn rúp một năm, sẽ trả lại cho bạn 15, 6 nghìn;
• anh / chị / em - lên đến 120 nghìn;
• trẻ em - tối đa 50 nghìn cho mỗi trẻ, sẽ là 6, 5 nghìn.

Hầu hết mọi tổ chức giáo dục đều phù hợp - từ trường đại học đến trường dạy lái xe và các khóa học. Nhưng cô ấy phải có giấy phép.

Bạn có thể nộp đơn xin khấu trừ trong vòng ba năm kể từ thời điểm bạn chi tiêu. Và dù đào tạo dài hạn, lâu dài thì hàng năm đóng góp ít, không đóng một lần sẽ có lãi hơn. Bởi vì trong trường hợp thứ hai, khoản khấu trừ chỉ có thể nhận được vào năm thanh toán được thực hiện.

Giả sử bạn là sinh viên tại một trường đại học có học phí hàng năm là 50.000 rúp. Nhưng bạn có thể cho 200 nghìn một lúc. Nếu bạn chuyển 50 nghìn mỗi năm, bạn sẽ có thể nhận được 6, 5 nghìn rúp bốn lần. Nếu bạn thanh toán toàn bộ số tiền đầy đủ - sau đó một lần, 15, 6 nghìn.

Điều trị và mua thuốc

Bạn có thể trả lại tiền nếu bạn đã đến một cơ sở y tế đặt tại Nga và có giấy phép phù hợp. Hơn nữa, khoản khấu trừ không chỉ đến hạn thanh toán trực tiếp cho các dịch vụ và thuốc do bác sĩ kê đơn mà còn có thể được hoàn trả một phần chi phí của bảo hiểm y tế tự nguyện.

Khoản khấu trừ được cung cấp cho các chi phí điều trị của chính mình, vợ / chồng, con chưa thành niên, cha mẹ. Nhưng chứng từ thanh toán phải được phát hành dưới tên của người nhận. Thời hạn để được khấu trừ là ba năm. Số tiền tối đa là 120 nghìn, tức là 15,6 nghìn cho đợt phát hành. Ngoại lệ là điều trị đắt tiền, mà bạn có thể yêu cầu toàn bộ số tiền đã chi tiêu như một khoản khấu trừ và nhận được 13% trong số đó. Những gì được coi là một phương pháp điều trị tốn kém được xác định bởi chính phủ Nga.

Lương hưu

Một khoản khấu trừ được phát hành nếu bạn thanh toán:

• đóng góp lương hưu theo thỏa thuận lương hưu ngoài nhà nước cho bản thân, vợ hoặc chồng, con, cha, mẹ, cháu, ông, bà;
• đóng góp bảo hiểm theo thỏa thuận bảo hiểm hưu trí tự nguyện cho bản thân, vợ / chồng, cha mẹ, con cái tàn tật;
• đóng góp bảo hiểm bổ sung cho lương hưu được tài trợ.

Số tiền khấu trừ không được vượt quá 120 nghìn rúp mỗi năm.

Bảo hiểm nhân thọ

Bạn có thể trả lại một phần số tiền đã đóng theo hợp đồng bảo hiểm nhân thọ tự nguyện được ký kết với thời hạn trên 5 năm. Một hợp đồng được phát hành cho chính bạn, vợ / chồng, con cái hoặc cha mẹ của bạn sẽ làm. Mức tối đa là như nhau: 120 nghìn rúp.

Đánh giá trình độ độc lập

Nếu bạn đã vượt qua kỳ đánh giá độc lập về trình độ chuyên môn của mình với một khoản phí, bạn có thể hoàn trả một phần chi phí. Số tiền khấu trừ tối đa là 120 nghìn rúp.

Bạn có thể nhận được bao nhiêu khi đăng ký một số khoản khấu trừ thuế xã hội

Trong một năm, bạn có thể được khấu trừ một số chi phí xã hội. Nhưng tối đa trong trường hợp này sẽ là 120 nghìn cho mọi thứ. Có nghĩa là, nếu bạn đã chi 120 nghìn rúp cho giáo dục, thì bạn sẽ không thể được khấu trừ cho phần còn lại. Nhưng vẫn có những trường hợp ngoại lệ.

Chi phí giáo dục cho trẻ em, chi phí từ thiện và điều trị y tế đắt đỏ không cộng vào mức tối đa này. Trích các khoản chi phí này ngoài 120 nghìn.

Ai có thể được khấu trừ thuế xã hội

Bạn có thể được khấu trừ thuế nếu bạn là công dân cư trú của Liên bang Nga (nghĩa là, ở trong nước hơn 183 ngày một năm) và trả thuế thu nhập cá nhân là 13%. Lợi nhuận của người không cư trú bị đánh thuế theo một tỷ lệ khác nên không được khấu trừ. Và nếu bạn làm việc không chính thức và không đóng thuế thu nhập cá nhân, thì bạn chỉ đơn giản là không có gì để trả lại.

Những giấy tờ cần thiết để được khấu trừ thuế xã hội

Trong mọi trường hợp, bạn sẽ cần giấy chứng nhận thu nhập 2 - NDFL và các khoản thuế khấu trừ trong năm. Bạn có thể lấy nó từ chủ nhân của bạn hoặc tìm nó trong tài khoản cá nhân của bạn trên trang web thuế, nơi nó sẽ xuất hiện sau ngày 1 tháng 3. Phần còn lại phụ thuộc vào loại khấu trừ bạn đang xin - bạn sẽ cần bản sao của các giấy tờ dưới đây, trừ khi có ghi chú khác.

Từ thiện

• thỏa thuận tặng cho;
• chứng từ thanh toán: séc, phiếu thu, sao kê ngân hàng, ủy nhiệm chi;
• tài liệu xác nhận tư cách của người nhận và mục đích của việc tặng cho.

Giáo dục

• chứng từ thanh toán;
• giấy phép cơ sở giáo dục;
• hợp đồng đào tạo, nếu có;
• tài liệu xác nhận quan hệ họ hàng, nếu bạn không nhận được một khoản khấu trừ cho quá trình học tập của bạn.

Sự đối xử

Nếu bạn đã trả tiền cho các dịch vụ y tế:

• một thỏa thuận cho việc cung cấp của họ, nếu có;
• Giấy phép của cơ sở y tế, nếu hợp đồng không có nội dung chi tiết;
• giấy chứng nhận thanh toán dịch vụ y tế (bản chính).

Nếu bạn đã mua thuốc:

• đơn thuốc có tem ghi dòng chữ “Dành cho cơ quan thuế Liên bang Nga, số thuế người nộp thuế” (bản chính);
• chứng từ thanh toán;
• tài liệu xác nhận mức độ quan hệ, nếu cần thiết.

Nếu bạn đã trả tiền cho VHI:

• chứng từ thanh toán;
• hợp đồng;
• giấy tờ xác nhận mức độ quan hệ.

Lương hưu

• chứng từ thanh toán;
• thỏa thuận với quỹ hưu trí ngoài nhà nước;
• trích từ tài khoản hưu trí đã đăng ký;
• giấy tờ xác nhận mức độ quan hệ.

Bảo hiểm nhân thọ

• chứng từ thanh toán;
• một thỏa thuận với một công ty bảo hiểm chỉ ra các chi tiết của giấy phép của công ty;
• giấy tờ xác nhận mức độ quan hệ.

Đánh giá trình độ độc lập

• chứng từ thanh toán;
• trích lục từ Sổ đăng ký các Trung tâm Đánh giá năng lực;
• hợp đồng với trung tâm giám định;
• chứng chỉ năng lực.

Làm thế nào để được khấu trừ thuế xã hội

Tùy thuộc vào loại khấu trừ, bạn có thể nhận được nó theo hai cách.

1. Thông qua nhà tuyển dụng

Trong trường hợp này, kế toán của công ty bạn sẽ tạm thời không khấu trừ thuế đối với tiền lương của bạn cho đến khi bạn đạt đến hạn mức. Thông qua nhà tuyển dụng, bạn có thể nộp đơn xin khấu trừ các khoản đóng góp cho giáo dục, điều trị y tế, lương hưu và bảo hiểm.

Đầu tiên, bạn cần nhận được thông báo xác nhận quyền được khấu trừ, sau này bạn sẽ mang đến phòng kế toán. Để thực hiện việc này, bạn cần các tài liệu được liệt kê ở trên và gửi tài liệu thích hợp đến cơ quan thuế. Việc này có thể được thực hiện trực tiếp, qua thư hoặc thông qua tài khoản trên trang web của FTS.

Cái sau là dễ nhất. Để làm điều này, bạn cần một chữ ký điện tử không đủ tiêu chuẩn, có thể được cấp tại đây trên trang web. Nhấp vào họ, tên và chữ viết tắt của bạn để truy cập trang hồ sơ của bạn. Cuộn xuống “Nhận EDS”. Theo ban quản trị trang web, quá trình này mất từ 30 phút đến một ngày.

Sau đó, bạn có thể đưa ra thông báo. Chọn nút "Tình huống trong cuộc sống", sau đó "Yêu cầu chứng chỉ và các tài liệu khác" và "Nhận chứng chỉ xác nhận quyền nhận các khoản khấu trừ xã hội."

Sau đó, bạn sẽ cần phải cho biết bạn đã chi bao nhiêu tiền, chủ nhân của bạn là ai và cũng đính kèm tất cả các tài liệu cần thiết.

Thông báo sẽ sẵn sàng trong vòng một tháng. Nó phải được gửi từ cơ quan thuế và cùng với đơn xin khấu trừ (viết dưới dạng miễn phí), được giao cho kế toán của công ty bạn. Sau đó họ sẽ tự làm mọi thứ.

2. Thông qua thuế

Trong trường hợp này, bạn nộp đơn xin khấu trừ trực tiếp cho Sở Thuế Liên bang. Nếu được chấp thuận, toàn bộ số tiền sẽ được chuyển cho bạn tại một thời điểm. Để đạt được điều này, bạn cần liên hệ với cơ quan thanh tra với một gói tài liệu và tờ khai 3-NDFL. Xin nhắc lại, việc này có thể được thực hiện trực tiếp, qua bưu điện hoặc trực tuyến tại cơ quan thuế. Tất nhiên, đơn giản nhất là cái sau.

Lifehacker có hướng dẫn chi tiết nhất về cách phát hành khoản khấu trừ thông qua tài khoản cá nhân của bạn, bằng hình ảnh.

FTS phải xem xét các tài liệu trong vòng một tháng và phê duyệt khoản khấu trừ hoặc từ chối nó. Nhưng các thanh tra viên cũng có quyền tiến hành kiểm tra tại bàn, quá trình này sẽ kéo dài quá trình lên đến ba tháng kể từ ngày nộp giấy tờ. Nếu mọi thứ phù hợp với các tài liệu, tiền sẽ được chuyển cho bạn trong vòng 30 ngày sau khi được phê duyệt.