Thuế bán căn hộ: khi nào thanh toán và giảm như thế nào

2024 Tác giả: Malcolm Clapton | [email protected]. Sửa đổi lần cuối: 2023-12-17 04:15

Thu nhập phải chịu thuế thu nhập cá nhân, nhưng khi bán bất động sản, bạn có thể tránh điều này một cách hợp pháp hoặc giảm số tiền đóng góp.

Khi bạn không cần phải trả thuế khi bán căn hộ

Bạn không cần phải trả thuế hoặc thậm chí khai thuế nếu bạn đã sở hữu một ngôi nhà trong một thời hạn nhất định. Vì vậy, đủ để tài sản được sở hữu trong 3 năm hoặc 36 tháng đầy đủ nếu bạn:

• đã mua nó trước ngày 1 tháng 1 năm 2016;
• nhận được như một món quà từ những người thân: cha mẹ, con cái, ông bà, cháu nội, anh chị em;
• tư nhân hóa nó;
• nhận được như một tài sản thừa kế hoặc theo một hợp đồng duy trì suốt đời với những người phụ thuộc.

Nếu tất cả những tuyên bố này không phải về bạn, thì để không phải trả thuế, bạn cần phải sở hữu một căn hộ hoặc căn nhà trong 5 năm, hoặc 60 tháng đầy đủ.

Các thay đổi đối với mã số thuế sẽ có hiệu lực từ ngày 1 tháng 1 năm 2020. Nếu không phải trả thuế, sau 3 năm sở hữu, bạn sẽ có thể bán căn nhà mà mình đã nhận theo cách không được nêu trong danh sách trên. Nhưng chỉ với điều kiện là bạn có một cái duy nhất. Nếu bạn sở hữu một căn hộ khác hoặc một cổ phần trong đó, thời hạn sở hữu tối thiểu là 5 năm.

Nếu bạn là người Muscovite, đã nhận nhà ở theo chương trình cải tạo và quyết định bán nó, thì số năm sở hữu của cả hai căn hộ, cả mới và bỏ trống, sẽ được tính.

Khi nào bạn cần nộp thuế khi bán căn hộ

Những người sở hữu bất động sản dưới thời hạn theo quy định của pháp luật phải kê khai thu nhập nhận được và nộp thuế thu nhập cá nhân từ bất động sản đó - 13%.

Nếu bạn mua căn hộ trước ngày 2016-01-01, thuế được tính dựa trên số tiền quy định trong hợp đồng mua bán. Nếu sau đó, bạn phải so sánh cái nào cao hơn: giá theo hợp đồng hoặc giá trị địa chính nhân với hệ số giảm 0,7. Biện pháp này được đưa ra để chủ sở hữu không bị cám dỗ để quy định giá thấp khi mua và thỏa thuận bán và giấu một phần thu nhập.

Các cơ quan có thẩm quyền của các tổ chức cấu thành của Liên bang Nga có thể độc lập giảm các hệ số giảm dần hoặc các điều khoản tối thiểu về quyền sở hữu bất động sản xuống không. Điều này giúp giảm bớt gánh nặng thuế cho cư dân trong khu vực khi bán nhà ở hoặc miễn thuế cho họ.

Để nộp thuế, bạn cần phải nộp tờ khai 3-NDFL với cơ quan thuế trước ngày 30 tháng 4, gần với năm bán căn hộ. Trong đó, bạn cho biết tất cả các khoản thu nhập của năm trước, bao gồm cả lợi nhuận từ việc bán căn hộ. Thuế phải được nộp trước ngày 15 tháng 7.

Làm thế nào để giảm thuế khi bán căn hộ

Thuế có vẻ rất lớn. Nhưng nó có thể được giảm về mặt pháp lý - xuống bằng không.

1. Giảm số lượng thu nhập bằng số lượng chi phí

Bạn đã bán căn hộ và nhận được tiền cho nó, nhưng điều này không có nghĩa là toàn bộ số tiền đó là thu nhập. Trước đó, bạn đã mua tài sản này và rất có thể, đã chi rất nhiều cho nó. Số tiền này có thể được sử dụng để giảm lợi nhuận phải chịu thuế thu nhập cá nhân.

Ví dụ, bạn bán một căn hộ chung cư với giá 3 triệu, bạn mua cách đây 2 năm với giá 2,8 triệu. Theo hợp đồng mua bán, thuế thu nhập cá nhân sẽ lên tới 390 nghìn. Nhưng nếu kê khai chi phí thì chỉ tính thuế chênh lệch 200 nghìn thôi. Theo đó, sẽ chỉ phải trả 26 nghìn.

Nếu bạn bán một căn hộ với giá tương đương với số tiền bạn đã mua thì sẽ không có thu nhập và bạn không cần phải trả thuế cho căn hộ đó. Nhưng bạn vẫn phải nộp tờ khai để chứng minh quyền được miễn các khoản thanh toán.

2. Được khấu trừ thuế

Nếu bạn không có chi phí mua, ví dụ, bạn được thừa kế một căn hộ, bạn có thể tận dụng lợi thế của việc khấu trừ thuế. Khi bán một căn hộ, nhà, phòng hoặc chia sẻ chúng, đó là 1 triệu rúp.

Giả sử bạn đã bán căn nhà của mình với giá 2,3 triệu và phải trả cho nhà nước 299 nghìn rúp. Khoản khấu trừ sẽ giảm số tiền phải đóng thuế xuống 1,3 triệu, và khoản đóng góp sẽ giảm xuống còn 169 nghìn.

Nếu căn hộ có giá dưới một triệu thì bạn hoàn toàn không phải trả bất cứ khoản nào. Vì vậy, trong những trường hợp có bất động sản rẻ tiền, tốt hơn là không nên giảm số thu nhập bằng số chi phí, mà hãy tranh thủ khấu trừ. Hơn nữa, luật pháp cho phép bạn nhận nó mỗi năm một lần.

Những gì cần nhớ

1. Thu nhập từ việc bán căn hộ phải chịu thuế thu nhập cá nhân với thuế suất 13%.
2. Các khoản đóng góp về mặt pháp lý có thể giảm xuống 0 nếu thu nhập bị giảm đi bởi số tiền chi phí hoặc được khấu trừ thuế.
3. Nếu bạn sở hữu bất động sản trong một thời hạn nhất định, bạn không phải trả thuế hoặc khai thuế.