Doanh nhân cá nhân hoặc tự kinh doanh: nên chọn gì để tiếp tục vận đen

2024 Tác giả: Malcolm Clapton | [email protected]. Sửa đổi lần cuối: 2023-12-17 04:15

Nếu bạn cảm thấy mệt mỏi khi phải làm việc cho chú của mình và bạn quyết định mở doanh nghiệp của riêng mình, chúng tôi sẽ giúp bạn tìm ra cách sắp xếp công việc kinh doanh của mình có lãi.

Lần đầu tiên ở Nga, số lượng doanh nhân cá nhân vượt quá số lượng pháp nhân đang hoạt động. Điều này đã được Thông báo bởi Dịch vụ Thông tin Liên bang về Phân phối các pháp nhân và doanh nhân cá nhân (kể từ ngày 7 tháng 4 năm 2019) và điều này có nghĩa là 4.013.000 người đã quyết định mở doanh nghiệp của riêng họ và chính thức hóa nó. Hãy cố gắng tìm ra cách tốt nhất để đăng ký hoạt động của bạn để có được lợi ích tối đa.

Có thể nào không đăng ký và không phải nộp thuế?

Nếu bạn muốn làm việc bình tĩnh và không nao núng mỗi khi có khách hàng mới tìm đến hoặc bạn được đề nghị thanh toán bằng cách chuyển khoản vào thẻ cá nhân, thì câu trả lời rất đơn giản - bạn không thể kiếm tiền và không chia sẻ với nhà nước.

Tất nhiên, bạn có thể thuê một căn hộ hoặc nướng bánh ở nhà trong nhiều năm và không bị bắt, nhưng bạn có thể thử cung cấp dịch vụ của mình một lần và bị thanh tra thuế bắt quả tang. Và điều này đe dọa với tiền phạt.

Vì vậy, có lẽ nó không quá đắt để làm việc hợp pháp? Hãy cùng nhau tìm hiểu.

Những điều bạn cần biết về tư doanh và thuế thu nhập nghề nghiệp (NPT)

Thu nhập nghề nghiệp được hiểu là việc cá nhân nhận được lợi nhuận từ các hoạt động mà họ không thuê người làm thuê và không có người sử dụng lao động, cũng như thu nhập từ việc sử dụng tài sản.

Nghĩa là, lao động tự do là những người tự kiếm tiền bằng sức lao động của mình mà không cần người làm thuê hoặc nhận thu nhập từ việc cho thuê bất động sản nhà ở. Danh mục này bao gồm, ví dụ, bảo mẫu, gia sư, tài xế, thợ làm móng tại nhà.

Kể từ năm 2019, Dự thảo Luật số 551845-7 "Về việc tiến hành thử nghiệm thiết lập chế độ thuế đặc biệt" Thuế đánh vào thu nhập nghề nghiệp "ở thành phố có ý nghĩa liên bang Moscow, ở các vùng Moscow và Kaluga, cũng như ở Cộng hòa Tatarstan (Tatarstan) "đã được giới thiệu. Được thiết kế trong 10 năm và được phân phối ở bốn khu vực: Moscow, Moscow và các vùng Kaluga và Tatarstan. Nếu cuộc thử nghiệm được công nhận là thành công, thì chế độ này sẽ được giới thiệu trên khắp nước Nga.

Quan trọng: bạn không cần phải đăng ký ở những khu vực này, chỉ cần đăng ký là đủ để tiến hành các hoạt động ở đó.

Ví dụ: bạn đăng ký ở Yaroslavl và bạn thuê một căn hộ ở vùng Moscow, hoặc có giấy phép cư trú ở Kaliningrad và làm công việc trên Internet cho khách hàng ở Moscow. Sau đó, bạn có thể đăng ký làm người thanh toán NAP.

Tiểu bang cần phải trả thuế. Nếu bạn làm việc với cá nhân, thì 4% thu nhập, nếu với pháp nhân - 6%.

Ai không thể được coi là lao động tự do

Không thể áp dụng thuế thu nhập nghề nghiệp nếu bạn:

• bán hàng hóa được ưu đãi hoặc hàng hóa phải ghi nhãn bắt buộc;
• bán lại hàng hoá, quyền tài sản, trừ trường hợp bán tài sản được sử dụng vào mục đích cá nhân;
• tham gia vào việc khai thác và / hoặc bán khoáng sản;
• bạn làm việc theo thỏa thuận đại lý, hoa hồng hoặc thỏa thuận đại lý.

Ưu điểm của việc tự kinh doanh

1. Hệ thống đăng ký đơn giản. Bạn có thể đăng ký hoạt động của mình thông qua hệ thống được phát triển đặc biệt "Thuế của tôi".
2. Bạn không cần phải nộp bất kỳ tờ khai nào, máy tính tiền cũng không cần thiết.
3. Trong trường hợp không có thu nhập, bạn không cần phải nộp thuế.
4. Có một khoản khấu trừ thuế Luật liên bang ngày 27.11.2018 số 422-FZ "Về việc tiến hành thử nghiệm thiết lập chế độ thuế đặc biệt" Thuế đánh vào thu nhập nghề nghiệp "ở thành phố có ý nghĩa liên bang Moscow, ở các vùng Moscow và Kaluga, cũng như như ở Cộng hòa Tatarstan (Tatarstan)”, có thể giảm số tiền thuế 10.000 rúp. Nếu bạn làm việc với cá nhân và đóng thuế 4%, thì mỗi tháng số tiền giảm đi 1%. Nếu bạn thanh toán 6%, sau đó là 2%. Ngay sau khi bạn đạt đến tổng số tiền khấu trừ là 10.000 rúp, việc giảm tỷ giá sẽ dừng lại.

Nhược điểm của việc tự kinh doanh

1. Giới hạn lãnh thổ. Hiện tại, chỉ có thể tiến hành kinh doanh theo hình thức này ở bốn thực thể cấu thành của Liên bang Nga.
2. Hạn chế thu nhập - 2, 4 Luật Liên bang ngày 27 tháng 11 năm 2018 Số 422-FZ "Về một cuộc thử nghiệm thiết lập chế độ thuế đặc biệt" Thuế đánh vào thu nhập nghề nghiệp "tại thành phố có ý nghĩa liên bang Moscow, trong vùng Moscow và Kaluga, cũng như ở Cộng hòa Tatarstan (Tatarstan) “triệu rúp một năm. Nếu bạn quyết định tham gia vào lĩnh vực kinh doanh và đặt mục tiêu mở rộng quy mô và tăng lợi nhuận, thì hạn chế này có thể rất đáng kể.
3. Bạn không thể thuê nhân viên. Thật khó để tưởng tượng việc mở rộng quy mô mà không có nhân công thuê.
4. Nhiều khả năng các công ty lớn sẽ thích làm việc với các doanh nhân cá nhân hơn.
5. Những người lao động tự do không cần phải đóng góp vào Quỹ hưu trí, tức là về già họ thường chỉ dựa vào lương hưu xã hội. Nhưng thời gian phục vụ có thể được mua ngoài Nghị quyết của Chính phủ Liên bang Nga ngày 19 tháng 2 năm 2019 số 160 "Về việc sửa đổi Quy tắc tính toán và xác nhận kinh nghiệm bảo hiểm để thiết lập lương hưu bảo hiểm." Vào năm 2019, chi phí thâm niên cho những người tự kinh doanh là 29.354 rúp.
6. NAP chưa được thử nghiệm, điều này làm dấy lên lo ngại và nghi ngờ.

Những điều bạn cần biết về khởi nghiệp cá nhân (IE)

Doanh nhân cá nhân là cá nhân tham gia hoạt động kinh doanh mà không hình thành pháp nhân.

Đăng ký với tư cách là một doanh nhân cá nhân theo luật của Bộ luật về các hành vi vi phạm hành chính của Liên bang Nga, điều 14.1. Bất kỳ người nào thực hiện các hoạt động thường xuyên nhằm mục đích kiếm lợi nhuận đều phải thực hiện các hoạt động kinh doanh mà không cần đăng ký của nhà nước hoặc không có sự cho phép đặc biệt (giấy phép). Có một danh sách hẹp những người không thể tham gia vào hoạt động kinh doanh ở Nga:

• nhân viên nhà nước và thành phố;
• quân nhân;
• những người bị hạn chế năng lực pháp lý (cũng như những người đã đăng ký trong bệnh xá ma túy);
• người nước ngoài và người không quốc tịch (người không quốc tịch), nếu họ không có đăng ký tại Nga.

Ngoài các loại thuế, phụ thuộc vào hình thức đánh thuế được lựa chọn, các doanh nhân cá nhân phải đóng phí bảo hiểm cho bản thân và nhân viên.

Không giống như các pháp nhân hợp pháp, bạn có thể định đoạt lợi nhuận theo quyết định của riêng mình và rút nhiều tiền từ tài khoản của bạn nếu cần và bất kỳ lúc nào.

Một doanh nhân cá nhân có thể thuê nhân viên và do đó mở rộng quy mô kinh doanh, trong khi anh ta trở thành người sử dụng lao động chính thức và chịu trách nhiệm tương tự của Bộ luật Lao động Liên bang Nga, Chương 48. Đặc điểm của quy chế lao động đối với người lao động làm việc cho người sử dụng lao động - cá nhân, cũng như các pháp nhân.

Ưu điểm của tinh thần kinh doanh cá nhân

1. Hệ thống đăng ký đơn giản hóa: bạn có thể tự đăng ký và điều này sẽ yêu cầu một gói tài liệu nhỏ Đơn đặt hàng của Cục Thuế Liên bang Nga ngày 2012-01-25 số ММВ-7-6 / 25 @ gửi đến cơ quan đăng ký nhà nước về đăng ký pháp nhân, doanh nhân cá nhân và hộ gia đình nông dân (nông dân)”(Đăng ký với Bộ Tư pháp Nga ngày 14 tháng 5 năm 2012, số 24139). Và kể từ năm 2019, khi đăng ký thành lập doanh nghiệp cá nhân dưới hình thức điện tử, bạn không cần phải nộp lệ phí nhà nước. Đúng, để chuẩn bị các tài liệu điện tử, cần phải có chữ ký điện tử.
2. Doanh nghiệp cá nhân không có nghĩa vụ lưu giữ hồ sơ kế toán.
3. Có thể được áp dụng bất cứ nơi nào ở Nga.

Nhược điểm của tinh thần kinh doanh cá nhân

1. Ngoài thuế, tất cả các doanh nhân cá nhân phải tuân theo Luật Liên bang "Về việc sửa đổi phần một và hai của Bộ luật thuế của Liên bang Nga và một số Đạo luật lập pháp của Liên bang Nga" ngày 27 tháng 11 năm 2017 số 335-FZ (ấn bản cuối cùng) để trả phí bảo hiểm cho hai loại bảo hiểm: hưu trí và y tế. Bất kể thu nhập đến.
2. Báo cáo phải được lưu giữ tại nơi cư trú của người đó, tức là tại địa chỉ đăng ký SHTT. Theo đó, nếu bạn đã đăng ký ở Izhevsk và hoạt động ở Kazan, thì việc đăng ký với tư cách là một doanh nhân cá nhân và gửi tất cả các báo cáo sẽ phải ở nơi đăng ký ở Izhevsk.
3. Đối với việc không nộp thuế, vi phạm hoạt động, nợ lương người lao động, mỗi doanh nhân phải tự chịu trách nhiệm bằng tài sản của mình.

Chọn cái gì

Để dễ dàng so sánh mọi thứ mà chúng tôi mô tả ở trên, chúng tôi đã lập một bảng dễ hiểu cho bạn.

	Người tự kinh doanh	Doanh nhân cá nhân
Đăng ký với Dịch vụ Thuế Liên bang	Đơn giản	Phức tạp hơn một chút, bạn cần cung cấp một gói nhất định Giấy tờ đăng ký kinh doanh cá nhân
Báo cáo thuế	Không	Tùy thuộc vào lựa chọn So sánh giữa chế độ thuế chung và chế độ đặc biệt đối với cá nhân kinh doanh thuế: từ một báo cáo mỗi năm đến một số tờ khai hàng quý
Lãnh thổ áp dụng	Cần tiến hành các hoạt động trong khu vực nơi thí nghiệm đang được tiến hành. Đó là Matxcova, vùng Matxcova, vùng Kaluga và Cộng hòa Tatarstan	Không biên giới
Phí bảo hiểm	Không, nhưng bạn có thể thanh toán tự nguyện, mua điểm lương hưu và 37% của khoản thuế 4 hoặc 6% bạn trả sẽ được chuyển đến MHIF	Bạn cần phải trả tiền, ngay cả khi không có hoạt động nào (năm 2019 - 36,238 rúp, năm 2020 - 40,874 rúp).
Người làm công ăn lương	Bạn không thể thuê nhân viên	Có thể thuê nhân viên theo hợp đồng lao động hoặc hợp đồng dân sự
Hạn chế thu nhập	Lên đến 2,4 triệu rúp mỗi năm	Phụ thuộc vào hệ thống thuế đã chọn. Ví dụ, đối với đơn giản - 150 triệu rúp một năm, trên bằng sáng chế - 60 triệu rúp.

Nếu bạn dự định trở thành chủ sở hữu duy nhất của doanh nghiệp, thì sau khi cân nhắc tất cả các ưu và nhược điểm, bạn có thể yên tâm chọn bất kỳ hình thức pháp lý nào phù hợp hơn với loại hình hoạt động của mình. Nếu bạn có đối tác, thì tốt hơn nên chọn một LLC để chia sẻ lợi nhuận và trách nhiệm giữa tất cả các chủ sở hữu doanh nghiệp một cách hợp pháp.