Cách xin khấu trừ thuế và trả lại 13% giá mua

2024 Tác giả: Malcolm Clapton | [email protected]. Sửa đổi lần cuối: 2023-12-17 04:15

Bạn đã đóng thuế chưa? Trả chúng trở lại trạng thái! Để làm gì và làm thế nào bạn có thể xin khấu trừ thuế, chúng tôi sẽ cho bạn biết chi tiết trong bài viết. Có thời gian cho tất cả mọi thứ về mọi thứ cho đến ngày 30 tháng Tư.

Một bộ phận đáng kể độc giả của chúng tôi (nhân tiện, như tôi) nộp thuế. Tuy nhiên, số tiền này có thể được giảm bớt. Có một khoản khấu trừ thuế cho việc này. Nó là gì? Khi đăng ký một khoản khấu trừ như vậy, tiểu bang giảm số tiền thuế phải trả. Nó còn được gọi là việc hoàn trả một phần thuế thu nhập cá nhân đã nộp trước đây (thuế thu nhập cá nhân) khi mua bất động sản, chi phí điều trị hoặc đào tạo.

Ai có thể được khấu trừ thuế

Chỉ có một công dân Nga là cư dân thuế (một người trả cùng 13% thu nhập). Doanh nhân cá nhân làm việc trong chế độ thuế đặc biệt và không có thu nhập bị đánh thuế với thuế suất 13% không được khấu trừ.

Khấu trừ thuế là gì

Theo Bộ luật thuế, có một số loại khấu trừ:

1. Tiêu chuẩn.
2. Xã hội.
3. Bất động sản.
4. Cao thủ.
5. Khoản khấu trừ liên quan đến việc chuyển lỗ từ các giao dịch liên quan đến chứng khoán và giao dịch với các công cụ tài chính của các giao dịch tương lai được giao dịch trên thị trường có tổ chức.
6. Các khoản giảm trừ liên quan đến việc chuyển tất cả các khoản lỗ liên quan đến việc tham gia vào quan hệ đối tác đầu tư.

Khoản khấu trừ quan trọng nhất là tài sản. Hãy bắt đầu với anh ấy.

Có thể nhận được khoản khấu trừ tài sản khi mua bất kỳ tài sản nào. Làm thế nào nó hoạt động? Chẳng hạn, bạn mua một căn hộ, và sau đó tiểu bang trả lại bạn 13% số tiền đã chi tiêu, vì bạn đã trả thuế thu nhập cho nó. Ví dụ: nếu 200.000 rúp thuế thu nhập đã được trả trong năm, thì khoản khấu trừ thuế cho việc mua một căn hộ mà bạn có thể nhận được trong năm sẽ không vượt quá 200.000 rúp. Nếu khoản khấu trừ thuế vượt quá số tiền này, số tiền còn lại có thể được nhận sớm nhất vào năm sau.

Số tiền khấu trừ tài sản tối đa là 2 triệu rúp mỗi người cho chính bất động sản đó (nghĩa là 13% số tiền này có thể được trả lại) và 3 triệu rúp khi sử dụng khoản vay thế chấp. Vì vậy, bạn có thể lấy lại tiền từ một số tài sản (chỉ áp dụng cho các giao dịch mua được thực hiện từ năm 2014). Chỉ được khấu trừ thuế lãi suất cho một căn hộ. Khoản khấu trừ này cũng được áp dụng khi thanh toán cho việc sửa chữa.

Bạn cũng có thể được hoàn lại tiền cho các giao dịch mua khác. Nhưng trong trường hợp này, tổng số tiền khấu trừ không được vượt quá 120 nghìn rúp. Hơn nữa, đây không phải là số tiền được hoàn lại, mà là số tiền mà từ đó 13% được ghi nợ. (Hạn mức này không bao gồm học phí và chi phí điều trị đắt đỏ.) Tất cả các khoản thanh toán này có thể được trả lại sau kỳ tính thuế, chỉ những chi phí cho kỳ tính thuế đã hết hạn mới được tính đến.

1. Khấu trừ tiêu chuẩn (Điều 218 của Bộ luật thuế, số tiền được hoàn lại tối đa được chỉ ra):

• 500 rúp mỗi tháng cho những công dân có nhiều giải thưởng nhà nước và / hoặc địa vị đặc biệt, ví dụ: Anh hùng Liên bang Nga, Anh hùng Liên bang Xô viết, v.v.
• 1.400 rúp mỗi tháng cho mỗi đứa trẻ, nếu thu nhập của cha mẹ lên đến 280.000 rúp.
• 3.000 rúp một tháng - cho đứa trẻ thứ ba và những đứa trẻ tiếp theo.
• 3.000 rúp mỗi tháng là khoản khấu trừ thuế cho trẻ vị thành niên khuyết tật hoặc trẻ khuyết tật thuộc nhóm thứ nhất hoặc thứ hai cho đến khi trẻ 24 tuổi, nếu trẻ là sinh viên toàn thời gian, nghiên cứu sinh, cư dân, thực tập sinh, sinh viên, và như thế.
• 3.000 rúp một tháng là khoản khấu trừ thuế đối với những công dân bị ốm bức xạ hoặc các bệnh khác do thảm họa tại nhà máy điện hạt nhân Chernobyl, dành cho người tàn tật trong Chiến tranh thế giới thứ hai và các đối tượng thụ hưởng khác.

2. Việc khấu trừ thuế xã hội được yêu cầu bởi những người có chi phí liên quan đến các lĩnh vực sau:

• Từ thiện - số tiền do một cá nhân gửi cho các mục đích từ thiện dưới hình thức hỗ trợ tài chính trong năm. Không được vượt quá 25% số thu nhập nhận được trong năm báo cáo.
• Giáo dục - Số tiền đã nộp trong kỳ tính thuế cho giáo dục (riêng, trẻ em dưới 24 tuổi, phường, phường dưới 18 tuổi và phường, phường dưới 24 tuổi). Trong trường hợp này, số tiền khấu trừ thuế cho chi phí giáo dục trẻ em là 50.000 rúp mỗi năm; cho giáo dục của họ - không quá 120.000 rúp mỗi năm kết hợp với các chi phí xã hội khác của người đóng thuế, đặc biệt là thanh toán điều trị, đóng góp bảo hiểm hưu trí, v.v., ngoại trừ chi trả cho điều trị đắt tiền.
• Điều trị và / hoặc mua thuốc - Số tiền đã thanh toán trong kỳ tính thuế đối với dịch vụ y tế do tổ chức y tế hoặc cá nhân kinh doanh hoạt động y tế cung cấp cho bản thân người nộp thuế, cha mẹ, con cái, vợ hoặc chồng của người nộp thuế. Người đóng thuế có thể được khấu trừ thuế cho tất cả các chi phí thuốc men và điều trị đắt tiền.
• Tích lũy một phần lương hưu lao động - bằng số tiền mà người nộp thuế đã trả trong kỳ tính thuế dưới hình thức đóng góp bảo hiểm bổ sung cho phần được tài trợ của lương hưu lao động. Nếu các khoản đóng góp bổ sung đã được trả bởi người sử dụng lao động, thì khoản khấu trừ sẽ không được cung cấp.
• Cung cấp lương hưu ngoài nhà nước - số tiền đóng góp lương hưu mà người nộp thuế đã trả trong kỳ tính thuế theo thỏa thuận với cơ quan cấp lương hưu. Không giống như trường hợp trước, một khoản khấu trừ có thể được cấp nếu người sử dụng lao động trả tiền, nhưng tùy thuộc vào việc liên hệ với anh ta. Số tiền đóng góp tối đa mà từ đó khoản khấu trừ sẽ được tính là 120.000 rúp.

Tài liệu cần thiết

1. Đăng ký khấu trừ thuế dành cho giáo dục bạn phải điền vào tờ khai 3-NDFL và nộp cho cơ quan thuế nơi đăng ký. Các tài liệu sau được đính kèm với tờ khai:

• Chứng chỉ 2-NDFL;
• đơn xin hoàn thuế, trong đó có chi tiết tài khoản để chuyển tiền;
• một thỏa thuận với một cơ sở giáo dục;
• Giấy phép cung cấp dịch vụ giáo dục của cơ sở giáo dục;
• tất cả các chứng từ thanh toán, theo đó học phí đã được thanh toán.

2. Để phát hành một khoản khấu trừ thuế điều trị, kèm theo tờ khai 3-NĐFL đã nộp cho cơ quan thuế, bạn phải cung cấp các giấy tờ sau:

• đơn xin hoàn thuế;
• giấy chứng nhận từ công việc theo mẫu 2-NDFL.

Ngoài ra, để trả lại số tiền đã chi cho việc điều trị, bạn cần phải đính kèm:

• giấy xác nhận đã thanh toán dịch vụ y tế;
• chứng từ xác nhận số tiền bạn phải chịu;
• thỏa thuận với một tổ chức y tế;
• Giấy phép của tổ chức y tế về quyền hoạt động y tế.

Khi hoàn trả chi phí thuốc, bạn sẽ cần:

• một công thức được phát hành theo một thứ tự đặc biệt;
• chứng từ thanh toán.

Bạn cũng có thể nộp đơn xin khấu trừ thuế để đóng bảo hiểm y tế tự nguyện, vì điều này bạn cần cung cấp thêm:

• chính sách hoặc hợp đồng với một công ty bảo hiểm;
• giấy phép công ty bảo hiểm;
• chứng từ thanh toán.

3. Đăng ký khấu trừ khi mua nhà vào tờ khai trong mẫu 3-NDFL phải được đính kèm:

• Chứng chỉ 2-NDFL;
• đơn xin hoàn thuế;
• hợp đồng mua bán nhà ở;
• thỏa thuận tham gia xây dựng chung cư;
• chứng chỉ nghiệm thu;
• giấy chứng nhận quyền sở hữu;
• chứng từ thanh toán.

Đối với các giao dịch mua thế chấp, bạn cần bổ sung vào các tài liệu trước:

• Hiệp định vay vốn;
• chứng chỉ trả lãi.

Sau khi tất cả các tài liệu được đính kèm với tờ khai theo mẫu 3-NDFL, Sở Thuế Liên bang xem xét tất cả các giấy tờ và đưa ra quyết định về việc cấp hoặc từ chối cung cấp khoản khấu trừ thuế.

Điều khoản đăng ký

Theo điều 229 của Bộ luật thuế của Liên bang Nga, tờ khai thuế theo mẫu 3-NDFL được nộp cho đến ngày 30 tháng 4 của năm tiếp theo năm báo cáo (đối với các chi phí được cho là sẽ được hoàn lại). Điều này không áp dụng cho việc nhận các khoản khấu trừ thuế xã hội, tài sản và tiêu chuẩn, nhưng có một giới hạn: bạn có thể xin hoàn thuế cho không quá ba kỳ tính thuế.

Điều khoản nhận

Cơ quan thuế có ba tháng để kiểm tra tờ khai, sau đó sẽ hoàn thuế trong vòng một tháng.

Bạn có thể làm theo cách khác và cung cấp cho người sử dụng lao động một bản kê khai và thông báo từ cơ quan thuế về quyền được khấu trừ thuế. Khi nhận được những giấy tờ này, người sử dụng lao động sẽ khấu trừ số thuế được giảm, tính vào khoản khấu trừ thuế. Trong trường hợp này, thời gian hoàn thuế khấu trừ được hoãn từ năm dương lịch tiếp theo sang kỳ nộp hồ sơ. Và bạn sẽ phải đến cơ quan thuế hai lần: đầu tiên là nộp hồ sơ để nhận thông báo, sau đó là nhận thông báo.