Cách nộp thuế: Những điều một người Nga điển hình cần biết

2024 Tác giả: Malcolm Clapton | [email protected]. Sửa đổi lần cuối: 2023-12-17 04:15

Nếu bạn không chuyển tiền cho bang, bạn có thể mất nhiều hơn nữa.

Văn bản này sẽ tập trung vào thuế đối với cá nhân - mọi người, công dân, bạn và tôi. Nhân tiện, nộp thuế là một nghĩa vụ hiến định của Hiến pháp Liên bang Nga.

Thuế thu nhập nào phải nộp

Thông thường, loại thuế này được ẩn sau tên viết tắt là thuế thu nhập cá nhân và, như tên của nó, được trả từ thu nhập bạn nhận được. Nó có thể:

• tiền lương hoặc phí;
• thu nhập từ việc bán chứng khoán;
• tiền cho thuê bất động sản;
• thu nhập từ việc bán một căn hộ hoặc ô tô (có các trường hợp ngoại lệ ở đây, hãy tìm hiểu thêm về chúng bên dưới);
• Trúng xổ số;
• giải thưởng và quà tặng từ các công ty và doanh nhân cá nhân đắt hơn 4 nghìn rúp;
• bất động sản, ô tô hoặc chứng khoán nhận được như một món quà không phải từ người thân.

Một số khoản thu nhập được miễn thuế thu nhập cá nhân. Chúng bao gồm phúc lợi, lương hưu, học bổng, nợ đã trả, tài sản và cổ phần nhận được như một món quà từ những người thân ruột thịt hoặc thừa kế, thu nhập từ việc bán một chiếc xe hơi và căn hộ mà bạn đã sở hữu trong hơn ba năm, v.v. Nếu bạn có nhiều tài sản, bạn sẽ phải đợi năm năm kể từ ngày mua để bán từng tài sản miễn thuế.

Ngoài ra, bạn có thể nhận được các khoản khấu trừ thuế để giảm số tiền phải chịu thuế thu nhập cá nhân. Đối với nhà ở, đây là giá mà bạn đã mua nó, hoặc 1 triệu rúp. Thuế sẽ chỉ phải trả trên phần chênh lệch giữa thu nhập và số tiền khấu trừ. Đối với ô tô là 250 Điều 220. Các khoản giảm trừ thuế tài sản hàng nghìn.

Cách tính thuế thu nhập cá nhân

Thuế suất đối với hầu hết các loại thu nhập là 13% của Bộ luật thuế RF Điều 224. Thuế suất. Điều này có nghĩa là nếu bạn được trả mức lương 50 nghìn rúp, thì bạn sẽ chỉ nhận được 43 500, và phần còn lại sẽ được chuyển cho nhà nước. Đối với một số loại thu nhập, tỷ lệ là 35%. Bao gồm các:

• Tiền thắng và giải thưởng từ các công ty và doanh nhân cá nhân là hơn 4 nghìn rúp.
• Thu nhập từ tiền gửi bằng đồng rúp với tỷ lệ vượt quá lãi suất tái cấp vốn 5 điểm (hiện nay là 11%), hoặc tiền gửi ngoại tệ với tỷ lệ 9%.
• Thanh toán tiền sử dụng tiền của cổ đông hợp tác xã tín dụng tiêu dùng và lãi tiền vay đối với hợp tác xã tín dụng tiêu dùng nông nghiệp. Nhưng chỉ phần chênh lệch giữa thu nhập theo thỏa thuận và chỉ tiêu “lãi suất tái cấp vốn + 5%” mới bị đánh thuế.
• Tiết kiệm lãi suất khi nhận một khoản vay, nếu đó là hỗ trợ vật chất và (hoặc) khoản vay được phát hành bởi người sử dụng lao động hoặc tổ chức có liên quan khác. Và một lần nữa, không phải toàn bộ số tiền bị đánh thuế, và chênh lệch giữa lãi suất theo thỏa thuận và số tiền lãi thực tế là 9% đối với khoản vay bằng ngoại tệ hoặc ⅔ lãi suất tái cấp vốn.

Nộp thuế thu nhập cá nhân như thế nào và khi nào

Nếu thu nhập của bạn bị giới hạn trong mức lương của bạn, bạn không cần phải làm bất cứ điều gì. Thuế do người sử dụng lao động tính, khấu trừ và chuyển khoản. Nếu bạn nhận được thu nhập bổ sung, trước tiên bạn phải thông báo cho cơ quan thuế về khoản thu nhập đó. Để thực hiện việc này, bạn phải gửi tờ khai 3 - NDFL - Lifehacker có hướng dẫn chi tiết về cách thực hiện việc này.

Bạn phải gửi tài liệu trước ngày 30 tháng 4 của năm sau tài liệu mà bạn nhận được tiền.

Nếu ngày này rơi vào một ngày cuối tuần, thời hạn sẽ được chuyển sang ngày làm việc tiếp theo. Thuế tích lũy phải được thanh toán trước ngày 15 tháng 7. Điều này có thể được thực hiện theo một số cách:

• trên trang web của Dịch vụ Thuế Liên bang;
• thông qua một chương trình đặc biệt trên trang web của FTS;
• thông qua một ngân hàng di động hoặc trực tuyến hoặc trực tiếp tại tổ chức;
• trên;
• thông qua các trung tâm đa chức năng;
• ở bưu điện.

Có bất kỳ quyền lợi nào về thuế thu nhập cá nhân không

Không có lợi ích, nhưng có các khoản khấu trừ. Bạn có thể trả lại một phần thuế đã nộp hoặc toàn bộ, nếu bạn có con, bạn đã mua nhà, học phí hoặc được điều trị y tế, v.v. Điều này không thể nói một cách tóm tắt. Vì vậy, tốt hơn hết bạn nên mở ngay hai tài liệu hữu ích trong tab tiếp theo và đọc chúng khi bạn hoàn thành xong phần văn bản này.

Những loại thuế tài sản nào phải nộp

Bất động sản nào bị đánh thuế

Địa ốc

Nếu bạn sở hữu Mã số thuế RF Chương 32. Thuế tài sản đối với bất động sản cá nhân, bạn phải trả thuế tài sản. Các đối tượng đó bao gồm:

• Nhà ở;
• căn hộ hoặc phòng trọ;
• nhà để xe hoặc nơi đậu xe;
• bất động sản phức hợp đơn lẻ;
• xây dựng cơ bản dở dang;
• bất kỳ tòa nhà hoặc cấu trúc nào khác.

Mức thuế dao động từ 0,1% đến 2% - tất cả phụ thuộc vào khu vực và giá trị địa chính của bất động sản. Càng đắt thì tỷ lệ càng cao.

Luật quy định các khoản khấu trừ của Bộ luật thuế Liên bang Nga Điều 403. Thủ tục xác định cơ sở tính thuế dựa trên giá trị địa chính của các mặt hàng chịu thuế. Khi tính thuế cho một căn hộ hoặc một phần của ngôi nhà, giá của 20 mét vuông được trừ vào tổng chi phí, đối với một phòng hoặc một phần của căn hộ - 10 mét vuông, đối với một ngôi nhà - 50 mét vuông. Và phần còn lại đã bị đánh thuế.

Vận chuyển

Chủ sở hữu ô tô, du thuyền, mô tô, xe trượt tuyết, động cơ tàu thủy, máy bay và các phương tiện vận tải khác phải nộp Mã số thuế RF Điều 358. Đối tượng đánh thuế là thuế vận tải.

Mức thuế phụ thuộc vào loại phương tiện vận tải và công suất động cơ. Mỗi mã lực (kg lực đẩy của động cơ phản lực, một tấn đăng ký của phương tiện, v.v.) được ước tính bằng rúp. Mức thuế do chính quyền khu vực quy định. Tuy nhiên, sự thèm ăn của họ bị giới hạn ở mức gấp mười lần Bộ luật thuế của Liên bang Nga Điều 361. Thuế suất là quy mô của tỷ lệ được quy định trong Bộ luật thuế. Ví dụ, chủ sở hữu của một chiếc xe có công suất lên đến 100 mã lực không thể bị tính phí nhiều hơn 25 rúp cho mỗi mã lực.

Trái đất

Chủ sở hữu các mảnh đất nằm trong lãnh thổ của một thành phố, làng hoặc các thành phố trực thuộc trung ương khác phải nộp Bộ luật thuế của Liên bang Nga Điều 389. Đối tượng đánh thuế là thuế đất.

Thuế được tính từ giá trị địa chính. Mức thu không vượt quá 0,3% đối với đất công trình nhà ở, dịch vụ công cộng, đất nông nghiệp, chòi nghỉ hè, đất vườn, đất phụ hộ cá nhân và đất hải quan, 1,5% đối với các đối tượng khác.

Làm thế nào và khi nào nộp thuế tài sản

Cơ quan thuế gửi một thông báo duy nhất về việc phải nộp thuế tài sản. Nó sẽ đến qua đường bưu điện hoặc xuất hiện trong tài khoản cá nhân của bạn trên trang web của FTS trước ngày 1 tháng 11. Thuế phải được thanh toán trước ngày 1 tháng 12. Cách dễ nhất để làm điều này, một lần nữa, là trên trang web thuế.

Có ưu đãi thuế bất động sản không

Cả miễn trừ liên bang và địa phương đều áp dụng cho thuế tài sản và đất đai. Đối với phương tiện giao thông - chỉ trong khu vực.

Nếu bạn không muốn tìm hiểu kỹ luật, bạn có thể kiểm tra xem bạn có được hưởng quyền lợi tại Sở Thuế Liên bang hay không.

Ví dụ, những người khuyết tật thuộc nhóm thứ nhất và thứ hai, các loại quân nhân khác nhau và thân nhân của họ, những người hưu trí và những công dân khác có thể nộp đơn xin trợ cấp thuế tài sản. Nếu bạn không tìm kiếm những cách dễ dàng, danh sách những người nhận lợi ích liên bang đối với thuế tài sản có trong Điều 407 của Bộ luật thuế của Liên bang Nga, Điều 407. Lợi ích về thuế của Bộ luật thuế của Liên bang Nga, đất - tại Điều 391 của Bộ luật thuế Liên bang Nga, Điều 391.

Để được hưởng đặc quyền, bạn cần thông báo với cơ quan thuế về quyền của mình. Bạn có thể gửi đơn đăng ký trên trang web của Dịch vụ Thuế Liên bang trong tài khoản cá nhân của mình, theo đường dẫn: "Tình huống trong cuộc sống" → "Đăng ký trợ cấp."

Có những loại thuế nào khác

Trên đây là những loại thuế mà hầu như ai cũng sẽ phải đối mặt bằng cách này hay cách khác vào những thời điểm khác nhau của cuộc đời. Nhưng mọi thứ đều không giới hạn đối với họ. Ví dụ, một người thường xuyên cung cấp dịch vụ để kiếm tiền có thể phải trả thuế đối với thu nhập nghề nghiệp. Nếu anh ta đăng ký làm công việc tự do, anh ta sẽ phải trả không phải 13%, mà là 4–6% số tiền nhận được. Đúng, điều này có sẵn Luật liên bang ngày 15 tháng 12 năm 2019 số 428-FZ "Về sửa đổi đối với luật liên bang" về việc tiến hành thử nghiệm để thiết lập chế độ thuế đặc biệt "thuế đối với thu nhập nghề nghiệp" ở Thành phố Liên bang của Moscow, trong Các Khu vực Mátxcơva và Kaluga, cũng như ở Cộng hòa Tatarstan (Tatarstan)”chỉ dành cho cư dân của 23 khu vực.

Ngoài ra, có những lựa chọn thanh toán không được gọi là thuế, nhưng bản chất của việc này không thay đổi nhiều. Ví dụ, thừa kế không phải chịu thuế thu nhập cá nhân, nhưng bạn phải đóng lệ phí nhà nước.

Điều gì xảy ra nếu bạn không nộp thuế

Không có gì tốt. Nếu bạn không khai thuế khi cần thiết, hình phạt sẽ là 5% của Bộ luật thuế Liên bang Nga Điều 119 số thuế chưa nộp cho mỗi tháng chậm trễ, nhưng không dưới 1 nghìn rúp và không quá 30 % số tiền còn nợ. Đối với mỗi ngày chậm nộp thuế, bạn sẽ phải trả tiền phạt - 1/300 lãi suất tái cấp vốn của Ngân hàng Trung ương. Bây giờ nó là 0,02%.

Cuối cùng, bạn có thể bị phạt vì trốn thuế 20% theo Điều 122. Không nộp hoặc nộp không đầy đủ số tiền thuế. Và nếu bạn có thể chứng minh rằng bạn đã cố ý làm điều đó, thì các biện pháp trừng phạt sẽ là 40%.

Tất cả các biện pháp trừng phạt tài chính ngoài thuế mà bạn vẫn phải trả.

Nếu trong ba năm qua bạn nợ ít nhất 900 nghìn (và đây là hơn 10% tổng số thuế của bạn), bạn có thể bị thu hút bởi Bộ luật Hình sự Hình sự của Liên bang Nga, Điều 198. Hành vi trốn nộp thuế của một cá nhân, phí và (hoặc) một cá nhân - người trả phí bảo hiểm từ việc thanh toán trách nhiệm phí bảo hiểm. Đây là khoản tiền phạt từ 100-300 nghìn rúp (đôi khi - thu nhập trong khoảng thời gian từ 18 tháng đến ba năm), hoặc lên đến một năm lao động cưỡng bức, hoặc lên đến sáu tháng bị bắt giữ, hoặc lên đến một năm tù.

Những gì cần nhớ

• Nếu bạn nhận được thu nhập mà người sử dụng lao động không thanh toán các khoản khấu trừ, bạn phải kê khai các khoản thu này trước ngày 30 tháng 4 và nộp thuế trước ngày 15 tháng 7.
• Trước khi kê khai thu nhập, hãy kiểm tra xem nó có cần phải làm gì không và có phải chịu thuế hay không. Có nhiều nhượng bộ trong luật.
• Nếu bạn sở hữu nhà, xe hơi hoặc đất đai, bạn phải trả thuế tài sản. Việc này phải được thực hiện trước ngày 1/12.
• Nhà nước đã cung cấp nhiều lợi ích cho thuế tài sản. Kiểm tra lại xem bạn có nằm trong danh sách những người được làm sáng không. Nếu vậy, bạn nên thông báo cho Dịch vụ Thuế Liên bang.
• Nếu bạn không trả thuế, bạn sẽ cho đi nhiều hơn số tiền bạn đã "tiết kiệm".